Účty zdravotného sporenia a flexibilné účty výdavkov vám pomôžu znížiť dane z príjmu a zároveň ušetriť peniaze na lekárske ošetrenie. Tým však podobnosti nekončia. Čo by ste mali vedieť o rozdieloch medzi HSA a FSA, aby ste si mohli zvoliť najlepšiu alternatívu? Aké sú výhody a nevýhody týchto plánov?
PraewBlackWhile / Getty Images
Rozdiely medzi HSA a FSA
Existuje veľa rozdielov medzi HSA a FSA a bez toho, aby ste sa na ne pozreli pozorne, by ste sa mohli cítiť zmätení. Pozrime sa na niekoľko najdôležitejších rozdielov.
HSA a FSA sa líšia v tom, kto vlastní účet
Keď si založíte účet flexibilných výdavkov (FSA), v skutočnosti tento účet nevlastníte; váš zamestnávateľ áno. Nemôžete si ho vziať so sebou. V niektorých prípadoch dokonca peniaze v nich stratíte - peniaze, ktoré ste prispeli z výplaty - zamestnávateľovi. Môže to nastať bez ohľadu na to, či zo zamestnania dobrovoľne odídete alebo či vás prepustia.
Po otvorení zdravotného sporiaceho účtu (HSA) vlastníte účet a všetky peniaze na ňom. Beriete ho so sebou, keď sa sťahujete, meníte zamestnanie a aj keď prídete o zdravotné poistenie.
Výdavky a úspory
FlexibilnéVýdavkyÚčty sú štruktúrované tak, aby vás k tomu nabádaliutratiťväčšinu alebo všetky peniaze v nej. ZdravieÚsporyÚčty sú na druhej strane štruktúrované tak, aby vás k tomu nabádaliuložiť.
Peniaze vyhradené nemôžete investovať do FSA a nejde o úročený účet. A čo je ešte horšie, na konci roka preplatíte zamestnávateľovi nevyčerpané prostriedky; použije to alebo stratí. Zamestnávatelia môžu na budúci rok presunúť až 500 dolárov z vašich nevyčerpaných prostriedkov do vášho FSA, nie sú však povinní tak urobiť. Čokoľvek viac ako 500 dolárov, ktoré na konci roka nevyčerpáte na svojom účte, zmizne v pokladniciach vášho zamestnávateľa (zamestnávateľ vám môže namiesto toho, aby vám dal viac ako 500 dolárov, dať dva a pol mesiaca po skončení roka navyše vyčerpajte peniaze vo svojom FSA; všetky peniaze, ktoré zostanú na konci tohto času, prepadnú).
Na druhej strane môžete ísť toľko rokov, koľko chcete, bez toho, aby ste vo svojom HSA utratili čo i len cent, a na rozdiel od FSA tieto peniaze stále budú. Váš zamestnávateľ sa toho nemôže dotknúť. Na konci roka nie je žiadny termín na jeho použitie alebo stratu.
Namiesto toho, aby ste len sedeli na svojom účte a nič nerobili, môžete peniaze investovať do svojho HSA alebo ich nechať pomaly rásť na federálne poistenom úročenom účte. Úroky a výnosy rastú odložené s daňou. Ak ich vyberiete, ak ich použijete na kvalifikované zdravotné náklady, pri výbere z nich neplatíte dane.
Požiadavky na oprávnenosť sa medzi FSA a HSA líšia
Ak sa chcete zúčastniť FSA, musíte mať prácu u zamestnávateľa, ktorý ponúka FSA. O pravidlách oprávnenosti rozhoduje zamestnávateľ. Účet je prepojený s vašou prácou.
Ak sa chcete zúčastniť na HSA, musíte mať kvalifikovaný plán vysokého odpočítateľného zdravia alebo HDHP. Ak ste na Medicare, nemáte oprávnenie prispievať na HSA. Ak máte tradičnejšie zdravotné poistenie, okrem HDHP alebo namiesto HDHP, nemáte nárok. Ak vás môže niekto iný nárokovať ako závislé na daňovom priznaní, nemáte nárok, a to ani v prípade, že si za vás skutočne neuplatňuje nárok.
Ak máte FSA, nemáte oprávnenie založiť HSA, pokiaľ váš FSA nie je obmedzený účel alebo FSA po odpočítaní dane.
- FSA s obmedzeným účelom sa dajú použiť iba na úhradu vecí, ako je starostlivosť o zuby a zrak.
- Odpočítateľné FSA nemôžu uhradiť žiadne výdavky, kým člen nezaplatí najmenej toľko, koľko je požadovaná minimálna odpočítateľná položka pre plán kvalifikovaný pre HSA (v roku 2020 je minimálna odpočítateľná položka pre zdravotný plán kvalifikovaný podľa HSA 1 400 dolárov pre jednotlivca a 2 800 dolárov pre rodinu).
Ak máte FSA a chceli by ste si založiť HSA, máte dve možnosti: overte si u zamestnávateľa, či je váš FSA obmedzeným účelom FSA alebo odvoditeľným FSA, alebo počkajte do budúceho roku a zbavte sa FSA.
HSA je navrhnutý tak, aby vám pomohol vyrovnať sa s vysokými odpočítateľnými položkami spojenými s plánmi zdravotného poistenia HDHP. Aj keď začiatok vášho HSA môže byť spojený s vašou úlohou, účet nie je prepojený s vašou úlohou; je to spojené s vašim zdravotným poistením HDHP. V skutočnosti ani nemusíte mať prácu, aby ste sa otvorili a prispeli k HSA - stačí mať zavedené pokrytie HDHP.
Čo sa stane s vašim účtom, keď stratíte prácu, líši sa
Ak stratíte prácu, spravidla stratíte FSA a peniaze v nej. Peniaze FSA nemôžete použiť ani na zaplatenie poistného na zdravotné poistenie COBRA.
Naopak, keď stratíte prácu, ponecháte si svoj HSA a všetky prostriedky v ňom. Ak stratíte zdravotné poistenie HDHP spolu s pracovným miestom, nebudete môcť do svojho HSA prispievať ďalšími prostriedkami, kým nezískate ďalší zdravotný plán HDHP (buď od iného zamestnávateľa, alebo zakúpený na individuálnom trhu). Môžete však stáleodstúpiťfinančné prostriedky, ktoré môžete minúť na oprávnené liečebné náklady, aj keď už nemáte HDHP. V skutočnosti môžete dokonca použiť svoje prostriedky HSA na zaplatenie poistného na zdravotné poistenie COBRA alebo na zaplatenie poistného na zdravotné poistenie, ak poberáte štátne dávky v nezamestnanosti.
Kto môže prispieť k FSA vs HSA
V prípade úradu FSA môžete prispievať iba vy alebo váš zamestnávateľ a mnohí zamestnávatelia sa rozhodli tak neurobiť. Príspevky FSA sa spravidla poskytujú zrážkami zo mzdy pred zdanením a vy sa musíte zaviazať k tomu, že z každej výplaty budete mať po celý rok konkrétnu sumu. Po vytvorení finančného záväzku ho môžete meniť až v nasledujúcom otvorenom registračnom období.
Vďaka HSA nie ste viazaní na celý rok poskytovania príspevkov. Ak sa rozhodnete, môžete zmeniť výšku svojho príspevku. Do vášho HSA môže prispieť ktokoľvek: váš zamestnávateľ, vy, vaši rodičia, váš bývalý manžel, ktokoľvek. Príspevky zo všetkých zdrojov však spolu nemôžu byť vyššie ako ročný maximálny limit stanovený IRS.
HSA môžete prispieť viac ako FSA
Pravidlá IRS obmedzujú, koľko peňazí bez dane môžete veveriť v HSA aj FSA. V prípade FSA ste mohli prispieť až 2 700 USD v roku 2019 a až 2 750 USD v roku 2020. Váš zamestnávateľ však môže na vaše príspevky FSA prísnejšie obmedziť, ak sa tak rozhodne.
Koľko môžete prispieť na HSA určuje IRS - váš zamestnávateľ na neho nemôže klásť ďalšie obmedzenia. Maximálny limit príspevku sa každý rok mení a závisí od toho, či máte rodinné pokrytie HDHP alebo iba jedno pokrytie HDHP.
Kto je zodpovedný za výbery HSA vs FSA
Pretože váš zamestnávateľ technicky vlastní váš účet FSA, administratívna záťaž pre tento typ účtu spadá na vášho zamestnávateľa. Napríklad je zodpovednosťou vášho zamestnávateľa zabezpečiť, aby sa finančné prostriedky vybrané z vášho úradu FSA minuli iba na oprávnené liečebné náklady.
Pri HSA sa dolár zastaví pri vás. Zodpovedáte za účtovanie vkladov a výberov HSA. Musíte viesť dostatočné záznamy, aby ste mohli úradu IRS preukázať, že ste vybrali akékoľvek výbery na oprávnené liečebné náklady, alebo že budete musieť zaplatiť daň z príjmu plus pokutu 20% za všetky vybrané prostriedky. Každý rok, keď urobíte vklad alebo vyberiete zo svojho HSA, budete musieť podať formulár 8889 s vašimi federálnymi daňami z príjmu (daňový softvér to robí dosť jednoduchým procesom).
Iba jeden môže byť použitý ako pohotovostný fond
Keďže vlastníte svoje HSA, vy ste ten, kto rozhoduje, kedy vziať peniaze von a na čo ich použije. Ak sa rozhodnete vziať to na niečo, čo nie je oprávneným liečebným nákladom, zaplatíte za to tvrdý 20% trest (pokiaľ nie ste zdravotne postihnutí alebo starší ako 65 rokov). K vášmu príjmu v danom roku budú navyše pripočítané výbery z iných ako lekárskych zdrojov, takže budete platiť aj vyššie dane z príjmu.
Aj keď to nemusí byť odporúčané a nemusí to byť dôvtipné použitie prostriedkov vo vašom HSA, môže byť potešujúce vedieť, že máte hromadu peňazí, ku ktorým máte v prípade potreby prístup v prípade núdze. Musíte však byť tiež ochotní zaplatiť pokuty.
S HSA je tiež možné zaobchádzať ako s pohotovostným fondom bez akýchkoľvek daní alebo penále. Funguje to takto. Prispievate do svojho HSA, ale potom použijete prostriedky, ktoré nie sú HSA (tj. Skôr peniaze z vášho bežného bankového účtu ako z vášho HSA), na úhradu účtov za lekársku starostlivosť. Udržiavate si potvrdenky a neustále sledujete, koľko ste zaplatili za lekárske výdavky - a nič z týchto platieb neodpočítate v daňovom priznaní. Po celú dobu peniaze vo vašom HSA neustále rastú.
Potom jedného dňa, niekoľko rokov po ceste, pravdepodobne zaplaví vaša pivnica a vy potrebujete peniaze rýchlo. V tomto okamihu sa môžete rozhodnúť preplatiť si všetky liečebné náklady, ktoré ste zaplatili od otvorenia HSA, pretože na úhrady nie je stanovený žiadny časový limit. V tomto prípade nie je stanovená žiadna daň ani pokuta, pretože si hradíte iba lekárske náklady. Môžete sa však obrátiť a použiť peniaze na opravu svojho suterénu, pretože ste v minulých rokoch použili svoje vlastné prostriedky, ktoré neboli poskytnuté HSA, na zaplatenie lekárskych účtov.
V prípade úradu FSA nebudete môcť vyberať peniaze za nič iné ako aprúdoprávnené výdavky na zdravotnú starostlivosť. Peniaze FSA nemôžete použiť na bývanie, bez ohľadu na to, ako ste zúfalí.
Iba jeden môže byť použitý na pomoc pri plánovaní odchodu do dôchodku
Zatiaľ čo FSA nemôžu fungovať ako dôchodkové účty, HSA sa čoraz viac využívajú ako ďalší spôsob sporenia na dôchodok. Len čo dosiahnete 65 rokov, môžete si vo svojom HSA vybrať peniaze na iné ako lekárske výdavky a nebudete platiť pokutu - aj keď budete platiť daň z príjmu, rovnako ako v prípade tradičnej IRA. Prípadne môžete nechať peniaze vo svojom HSA a nechať ich ďalej rásť počas celého dôchodku, až kým nebudete mať značné náklady na zdravotnú starostlivosť alebo budete potrebovať nákladnú dlhodobú starostlivosť. Potom môžete na úhradu týchto výdavkov použiť peniaze HSA, ktoré sú aj naďalej oslobodené od dane.
Pretože FSA je možné použiť na oprávnené liečebné náklady alebo prepadnúť na konci roka, nemôže vám pomôcť s plánovaním odchodu do dôchodku.
Iba jeden vám umožňuje vybrať peniaze, ktoré ste doteraz neodložili
Pomocou HSA môžete vyberať iba peniaze, ktoré sú skutočne na účte. Vďaka úradu FSA však môžete začať používať svoj účet ešte predtým, ako ste poskytli svoj prvý príspevok v roku.
Povedzme napríklad, že ste sa zaviazali mať 1 200 dolárov ročne (100 dolárov mesačne), odpočítať mzdy a vložiť ich do FSA. Ak ochoriete a musíte si vo februári zaplatiť celkovú sumu zdravotného poistenia odpočítateľnej vo výške 1 500 dolárov, vo vašom FSA budete mať iba 100 - 200 dolárov. Žiadny problém, môžete si vybrať celý svoj ročný príspevok vo výške 1 200 dolárov, aj keď ste doposiaľ v skutočnosti neprispeli.
Budete mať záporný zostatok FSA, ale vaše príspevky budú pokračovať s každou výplatou. Na konci roka bude váš zostatok FSA nulový. Čo ak odídete zo zamestnania do konca roka? Rozdiel nemusíte platiť späť!
Toto je významná výhoda FSA, nezabudnite však na to, že ak odídete zo zamestnania v polovici roka a zostanú vo vašom FSA peniaze, stratíte ich všetko svojmu zamestnávateľovi.
HSA vs FSA v rôznych životných etapách
Aj keď existuje veľa rozdielov medzi účtovníckym typom HSA a FSA, výber plánu môže závisieť aj od očakávaných liečebných nákladov. Ak máte malé deti a ste relatívne zdraví, FSA by mohla byť dobrou voľbou pre typ spoplatnenia a ďalšie výdavky, s ktorými sa stretnete. Ak sa u vás vyskytne závažný zdravotný stav, môže byť HSA, ktoré rastie už niekoľko rokov, užitočnejšie na pokrytie týchto vyšších hotových výdavkov.
Záverom k rozdielom medzi HSA a FSA
Aj keď sa HSA aj FSA propagujú ako spôsoby zníženia výšky daní, ktoré platíte, existuje veľa rozdielov. Ako rýchle zhrnutie sa tieto plány líšia v:
- Kto vlastní účet
- Oprávnenosť
- Čo sa stane, ak stratíte prácu
- Kto môže prispieť
- Koľko môžete prispieť
- Kto je zodpovedný za výbery a kto je zodpovedný za preukázanie dokumentácie, že sa používa na oprávnené výdavky na zdravotnú starostlivosť
- Ak sa dá použiť v prípade núdze
- Ak sa dá použiť na pomoc pri plánovaní dôchodku
- Ak si môžete vybrať peniaze, ešte ste nevložili peniaze
- Výdavky a úspory
- Či už dôjde k obnoveniu finančných prostriedkov, alebo ich platnosť vyprší na konci roka
Mať HSA alebo FSA je jedným zo spôsobov, ako znížiť zdaniteľný príjem, ktorý miniete na lekárske výdavky. Aj keď je užitočné, suma, ktorou môžete prispieť, môže byť pokojne nižšia ako vaše hotové výdavky, ak máte vážny zdravotný stav. Možno budete môcť na tieto výdavky použiť doláre bez dane, ak suma, ktorú nekryje váš FSA alebo HSA, presahuje 7,5% vášho upraveného hrubého príjmu (v roku 2020 sa zvýši na 10%).
.jpg)
-for-migraine-prevention.jpg)
.jpg)
-for-people-with-crohns-disease.jpg)
