Od začiatku roku 2017 sú pre malé podniky (podniky s menej ako 50 zamestnancami na plný úväzok) možnosťou kvalifikované dojednania o náhrade zdravotného poistenia pre malých zamestnávateľov (QSEHRA). QSEHRA umožňuje malému zamestnávateľovi preplatiť zamestnancom aspoň časť ich individuálneho trhového poistného na zdravotné poistenie. A títo zamestnanci môžu mať nárok aj na dotácie na poistné na výmene zdravotného poistenia (niekedy sa to nazýva trh).
Westend61 / Getty ImagesAko QSEHRA funguje?
Podrobnosti o QSEHRA sú pomerne priame. V roku 2020 môže malá firma prispieť QSEHRA iba pre zamestnancov do výšky 5 250 dolárov a ak má zamestnanec rodinných príslušníkov, ktorí majú tiež minimálne základné krytie, do výšky 10 600 dolárov. Ak zamestnanec nemá krytie, táto čiastka je pomerná časť mesačne. v rámci QSEHRA na celý rok. Preto je v roku 2020 mesačný limit pre jediného zamestnanca 437,50 USD a pre zamestnanca s krytými rodinnými príslušníkmi 883,33 USD.
Tieto sumy sú indexované ročne (limity pre roky 2017 a 2018 boli nižšie) a zamestnávatelia nie sú povinní prispievať väčšou sumou pre zamestnancov s rodinami. Môžu, ak sa rozhodnú, ale je tiež prípustné, aby zamestnávateľ poskytoval všetkým rovnakú sumu na základe krytia iba pre seba. Je tiež prípustné, aby zamestnávateľ stanovil nižšiu hranicu QSEHRA, pokiaľ sa to bude robiť konzistentne všetci oprávnení zamestnanci - napríklad prispievajúci 80% ročného limitu namiesto 100%.
Ak QSEHRA urobíiba zamestnanec(bez počtu členov rodiny) prémia za strieborný plán s najnižšími nákladmi (tj. referenčný plán) pri výmene najviac 9,78% príjmu domácnosti zamestnanca pre rok 2020 (percentuálny podiel je indexovaný ročne), QSEHRA sa považuje za dostupné krytie sponzorované zamestnávateľom a zamestnanec nemá nárok na prémiovú dotáciu pri výmene.
Toto je rovnaké základné pravidlo, ktorým sa riadi, ak by zamestnávateľ ponúkol skupinové zdravotné poistenie namiesto QSEHRA, aj keď podrobnosti sa trochu líšia. Ak zamestnávateľ ponúkol skupinový program, zamestnanec by mal pri výmene nárok na dotáciu na poistné iba vtedy, ak by jeho časť predstavovala viac ako 9,78% z príjmu domácnosti zamestnanca. Keďže zamestnávatelia spravidla nemajú prístup k podrobnostiam o príjmoch svojich zamestnancov v domácnosti, majú tendenciu namiesto toho používať bezpečné výpočty.
Ak by však poistné iba pre zamestnancov (bez členov rodiny) pri výmene striebra s druhými najnižšími nákladmi na burze stále predstavovalo viac ako 9,78% z príjmu domácnosti zamestnanca aj po uplatnení výhody QSEHRA, zamestnanec by mal nárok poberať dotáciu na poistné okrem náhrady, ktorú poskytuje zamestnávateľ. Výhoda QSEHRA sa však odpočíta od prémiovej dotácie, takže nedochádza k „dvojitému ponoru“.
Príklady QSEHRA
Ak prehĺbite podrobnosti, môže byť QSEHRA trochu mätúci. V roku 2017 Internal Revenue Service (IRS) zverejnila rozsiahly zoznam často kladených otázok, aby presne ilustrovala fungovanie QSEHRA. Nasledujúce príklady, založené na pravidlách IRS a ďalšom objasnení poskytnutom kanceláriou pridruženého riaditeľa IRS, pomôžu objasniť, ako presne interagujú QSEHRA a prémiové dotácie.
Nasledujúce príklady boli odvodené od Connect for Health Colorado (štátna burza), ktorá poskytuje online nástroj na vyhľadávanie a porovnávanie plánov zdravotného poistenia; čísla uvedené nižšie vychádzali z PSČ v Denveri a zamestnávateľa, ktorý poskytuje maximálnu dostupnú dávku QSEHRA. Výška poistného na zdravotné poistenie by sa v iných častiach krajiny líšila, koncepty by však stále fungovali rovnako.
Prvý príklad
Brian je slobodný a má 30 rokov a jeho zamestnávateľ ponúka QSEHRA s maximálnymi výhodami. Brian teda môže dostať až 437,50 dolárov mesačne preplatených zamestnávateľom na pokrytie jeho individuálneho plánu trhu.
Druhý najlacnejší strieborný plán, ktorý je k dispozícii v programe Connect for Health Colorado, je 314,11 dolárov mesačne. Jeho výhoda QSEHRA by teda pokryla celú prémiu, ak by si tento program vybral. Je zrejmé, že by na výmene nemal nárok na žiadne dotácie na prémie, bez ohľadu na jeho príjem, pretože po uplatnení výhody QSEHRA by nemal vôbec žiadne náklady na poistné.
Príklad dva
Bob má 60 namiesto 30. Jeho mesačná prémia za strieborný plán s najnižšími nákladmi vo výmene je 751,10 USD. Má rovnaké výhody pre QSEHRA ako Brian, takže by mu preplatil 437,50 dolárov mesačne, takže by mu zostali náklady 313,60 dolárov mesačne.
Má teda Bob na burze nárok na prémiové dotácie alebo nie? Bude to závisieť od jeho príjmu. 313,60 USD mesačne v poistnom po QSEHRA vyjde na 3 763,20 USD ročne. To je 9,78% z 38 479 dolárov (vezmete 3 763 dolárov a vydelením 0,0798 získate túto sumu).
Takže ak Bob zarába viac ako 38 479 dolárov ročne, nemal by nárok na prémiovú dotáciu z burzy a od zamestnávateľa by získal iba výhodu QSEHRA (pretože jeho prémia po QSEHRA by sa považovala za dostupné percento z jeho príjmu) . Ale ak zarobí menej ako 38 479 dolárov, urobil bypotenciálnemať nárok na dotáciu na poistné, hoci by sa ich suma znížila o sumu, ktorú mu zamestnávateľ prepláca.
(Nezabúdajte však, že prémiové dotácie na burze súnikdyk dispozícii ľuďom s príjmom nad 400% federálnej úrovne chudoby. Pre jednu osobu s pokrytím do roku 2020 je to 49 960 dolárov. V prípade Boba je potenciálne oprávnený príjem nižší ako táto úroveň. Ale aj keby bola vyššia, limit 400% chudoby je vždy najvyššou možnou hranicou oprávnenosti na dotáciu.)
Povedzme, že Bob zarába 30 000 dolárov ročne. Bez ohľadu na výhody QSEHRA zamestnávateľa ho tento príjem oprávňuje na prémie vo výške 553 dolárov mesačne prostredníctvom výmeny, vďaka čomu sa náklady na tento strieborný plán s najnižšími nákladmi znižujú na úroveň, ktorá sa považuje za prijateľnú na základe jeho príjmu. Upozorňujeme, že tieto úrovne sa líšia podľa príjmu, na rozdiel od univerzálnej úrovne, ktorá sa používa na určenie, či je pokrytie sponzorované zamestnávateľom dostupné.
Výhodu QSEHRA by však bolo treba odčítať od prémiovej dotácie (553 dolárov mínus 437,50 USD), vďaka čomu by mu výmena ponechala prémiovú dotáciu 115,50 USD mesačne.
Odtiaľ si Bob môže prostredníctvom burzy kúpiť akýkoľvek plán, ktorý chce, a bežná cena sa zníži o 115,50 USD mesačne. Takže ak si vyberie napríklad strieborný plán s najnižšími nákladmi, jeho náklady po subvencovaní budú 635,60 USD mesačne.
Potom predloží potvrdenie o zaplatení prémie za subvenciu svojmu zamestnávateľovi a okrem prémiovej dotácie získa aj jeho výhody QSEHRA. Za predpokladu, že jeho prémie po dotácii je najmenej 437,50 USD mesačne, získa od zamestnávateľa celú sumu QSEHRA (a to by bol ten prípad, pretože najlacnejší plán, ktorý má k dispozícii na burze, má prémiu pred dotáciou 584,47 USD / mesiac, čo by po uplatnení jeho dotácie predstavovalo 468,97 USD / mesiac, čo je viac ako 437,50 USD / mesiac).
Príklad tri
Teraz sa pozrime znova na 30-ročného Briana, ale predpokladajme, že má rodinu, všetci kupujú krytie a jeho zamestnávateľ umožní maximálny úžitok QSEHRA. Brianov manžel má tiež 30 rokov a majú dve deti vo veku 5 a 3 rokov. Druhý najlacnejší strieborný plán výmeny je pre rodinu 1 051,64 dolárov mesačne.
Majte na pamäti, že Brianove náklady na tento plán samotného by boli 314,11 dolárov mesačne (z prvého príkladu vyššie), pretože na určenie toho, či QSEHRA sprístupňuje jeho pokrytie, musíme použiť sumu iba pre seba.
Najskôr porovnáme maximálnu výhodu QSEHRA určenú len pre seba a samotnú cenu Briana, ktorý si môže na burze kúpiť strieborný plán s najnižšími nákladmi. Urobili sme to už v prvom príklade: Brianova výhoda QSEHRA vedie k dostupnému pokrytiu, pretože pokrýva celú prémiu. Brian teda nemá nárok na prémiovú dotáciu pri výmene,a nie sú to ani jeho rodinní príslušníci, pretože dostupnosť sa určuje iba na základe nákladov zamestnanca bez ohľadu na rodinné náklady.
Brianova rodina teda na burze nemá nárok na dotácie na prémie. Za program s najnižšími nákladmi musia platiť 1 051,64 dolárov mesačne, hoci za najlacnejší dostupný program môžu platiť iba 818,36 dolárov mesačne alebo za najdrahší program až 1 688,24 dolárov mesačne.
Brian potom môže predložiť svoje príjmy z poistného svojmu zamestnávateľovi a každý mesiac získať 883,83 dolárov na výhodách QSEHRA, aby mohol zaplatiť poistné, ktoré musí zaplatiť za pokrytie svojej rodiny (všimnite si, že ak sa zaregistruje do najlacnejšieho plánu výmeny, za 813,36 USD / mesiac, čo by bolo maximum, ktoré by mohol dostať v rámci QSEHRA náhrady od zamestnávateľa).
Príklad štyri
Vráťme sa k nášmu 60-ročnému Bobovi a dajme mu rodinu. Jeho zamestnávateľ ponúka maximálnu prípustnú dávku QSEHRA. Jeho manželka má 55 rokov a na zdravotnom pláne majú dve deti vo vysokoškolskom veku, vo veku 19 a 22 rokov. Z druhého príkladu vieme, že Bobova QSEHRA nepredstavuje dostupné krytie, takže má potenciálne nárok na prémiové dotácie, rovnako ako jeho rodina členov.
Takže teraz musíme skontrolovať, či má Bobova rodina nárok na prémiové dotácie pri výmene na základe ich príjmu. Príjmový strop pre oprávnenosť dotácie v roku 2020 pre štvorčlennú rodinu je 103 000 dolárov. Ak by Bobov príjem domácnosti bol 95 000 dolárov, rodina by mala nárok na prémie za dotácie 1 131 dolárov mesačne, takže by im zostala mesačná prémia po dotácii vo výške 774,42 dolárov za strieborný plán s najnižšími nákladmi.
Ak je ale Bobov príjem domácnosti 105 000 dolárov, jeho rodina by vôbec nedostala nijaké prémiové dotácie a za program s najnižšími nákladmi na striebro by musela platiť 1 905,42 dolárov mesačne. (Upozorňujeme, že existujú kroky, ktoré môžete podniknúť, aby ste dostali svoj príjem pod hranicu oprávnenosti dotácie, ak ste mierne nad ňou).
Predpokladajme, že Bobov príjem domácnosti je 95 000 dolárov a jeho rodina má nárok na dotácie vo výške 1 131 dolárov mesačne. Pretože jeho zamestnávateľ ponúka maximálnu povolenú rodinnú dávku QSEHRA (883,83 USD / mesiac), musíme ju odpočítať od jeho prémiovej dotácie, aby sme dostali povolenú sumu prémiovej dotácie 247,17 USD / mesiac.
Ak si Bobova rodina kúpi plán striebra s najnižšími nákladmi, ktorý sa predáva za 1 905,42 USD mesačne, v skutočnosti nakoniec po zohľadnení QSEHRA a dotácie na prémie nakoniec minú 774,42 USD.Je to rovnaká suma, ktorú by minuli, ak by zamestnávateľ neponúkol QSEHRA, pretože by sa v takom prípade kvalifikoval na poskytnutie celej poistnej dotácie.
Pomáha QSEHRA?
Takže v prípade, keď je poistné oveľa väčšie ako dávka QSEHRA, a kde má osoba nárok na dotácie na poistné na základe príjmu (a na tom, že QSEHRA sa nepovažuje za dostupné krytie, ako je opísané vyššie), mala by osoba rovnaké postavenie s alebo bez QSEHRA, pretože ich dodatočná subvenčná prémia bez QSEHRA by sa rovnala ich dodatočnej subvencii, dodatočná QSEHRA.
Ale nie vždy to tak je. Vráťme sa k prvému príkladu a pozrime sa na 30-ročného Briana, ktorý nemá rodinu. Ak zarába 35 000 dolárov ročne a jeho zamestnávateľ neponúka QSEHRA, bude mať nárok na prémiovú dotáciu iba 46 dolárov mesačne. Zvyšných 268,11 dolárov / mesiac za strieborný plán s najnižšími nákladmi bude musieť zaplatiť sám. A ak zarába 50 000 dolárov ročne, vôbec nedostane prémiovú dotáciu (keďže to predstavuje viac ako 400% úrovne chudoby).
Majte na pamäti, že QSEHRA by v jeho prípade (so zamestnávateľom poskytujúcim maximálnu povolenú dávku) pokryli všetky náklady na strieborný plán s najnižšími nákladmi. Je zrejmé, že s QSEHRA je na tom oveľa lepšie, ako by bol na tom iba s prémiovými dotáciami.
Takže v niektorých prípadoch sa zamestnanec v dôsledku QSEHRA na tom nebude lepšie ani horšie. Ale v iných prípadoch im môže byť na tom s QSEHRA oveľa lepšie. Existuje však scenár, v ktorom by ten človek mohol byťhoršiepreč s QSEHRA?
Príklad päť
Zvážte Donte, ktorá má 40 rokov a šesťčlennú rodinu. Povieme si, že má päť detí vo veku 17, 18, 19, 21 a 22 rokov. Podľa zákona o dostupnej starostlivosti (ACA) poisťovacie spoločnosti účtujú iba poistné za maximálne tri deti do 21 rokov v tej istej rodine. plán, ale všetky deti vo veku 21 rokov a staršie sú spoplatnené - takže v tomto prípade bude spoplatnené všetkých 6 členov rodiny.
Povedzme, že zamestnávateľ spoločnosti Donte poskytuje maximálnu prípustnú dávku QSEHRA na pokrytie rodiny, takže rodina má nárok na dávky QSEHRA vo výške 883,83 USD mesačne.
Aby sme zistili, či má rodina na burze nárok na prémiové dotácie, musíme sa pozrieť na to, koľko by strieborný plán s najnižšími nákladmi stál iba pre Donte (353,69 dolárov mesačne), a odčítať výhodu QSEHRA pre jedného zamestnanca vo výške 437,50 dolárov. Pretože výhoda QSEHRA je viac ako celková prémia samotného Donteho, nemá na burze nárok na prémiovú dotáciu.To znamená, že ani jeho rodina nemá nárok na dotácie na prémie, ako je vysvetlené v príklade tri.
Pre celú rodinu Donte bude prémia za strieborný plán s najnižšími nákladmi vo výmene 1 665,20 dolárov mesačne. Získajú plnú výhodu QSEHRA vo výške 883,83 dolárov mesačne od zamestnávateľa spoločnosti Donte, čím znížia svoje čisté poistné na 781,37 dolárov mesačne.
Čo však v prípade, ak Donteho zamestnávateľ QSEHRA vôbec neponúkol? Pre túto rodinu s príjmom domácnosti do 138 360 dolárov by boli k dispozícii prémiové dotácie, pretože ide o šesťčlennú domácnosť. Povedzme však, že zarábajú 50 000 dolárov ročne. V takom prípade by ich prémiová subvencia bola 1 010 dolárov mesačne a ich dodatočná prémia 655,20 dolárov mesačne pre plán s nízkymi nákladmi na striebro.
Je zrejmé, že tejto rodine by bolo lepšie, keby bol Donteho zamestnávateľnieponúknite QSEHRA. To by bola pravda, pokiaľ ich príjem domácnosti nebol vyšší ako zhruba 62 000 dolárov. V roku 2020 by príjem na tejto úrovni znamenal, že Donteho dotácia na burze bude 883 USD mesačne, čo je rovnaké ako v prípade výhody QSEHRA. S príjmom nad túto úroveň sú na tom lepšie s QSEHRA. S príjmom nižším ako táto suma sú na tom lepšie s dotáciami na prémie vo výmene. Tieto sumy sa ale z roka na rok menia, v závislosti od nákladov na referenčný plán pri výmene.
Rodinná závada v štýle QSEHRA
Ako je opísané v hornej časti tohto článku, pri určovaní toho, či QSEHRA sprístupňuje výmenné krytie cenovo, sa berú do úvahy iba náklady na krytie zamestnanca. Je to podobné ako v prípade rodinnej poruchy ACA, ku ktorej dochádza, keď zamestnávatelia ponúkajú skupinové zdravotné poistenie, ktoré je pre zamestnanca cenovo dostupné, ale možno nie cenovo dostupné, keď sa do plánu pridajú členovia rodiny.
Ak má zamestnanec členov rodiny s minimálnym základným krytím a poistné členov rodiny má nárok na preplatenie výdavkov prostredníctvom QSEHRA, rodinní príslušníci nemajú nárok na dotácie na prémie, ak výsledkom výhody QSEHRA nie je viac strieborný plán s najnižšími nákladmi menej ako 9,78% z príjmu domácnosti zamestnanca (v roku 2020)na pokrytie iba zamestnancami. Pozrime sa na niekoľko príkladov, ako by sa to mohlo stať.
Príklad šiesty
Zamestnávateľ môže obmedziť dávky QSEHRA na rovnakú výšku pre všetkých zamestnancov bez ohľadu na to, či majú alebo nemajú rodinných príslušníkov. Vráťme sa k príkladu tri: 30-ročný Brian má 30-ročného manžela a dve malé deti.
Teraz predpokladajme, že Brianov zamestnávateľ ponúka maximálnu výhodu QSEHRA 400 dolárov mesačne všetkým oprávneným zamestnancom a umožňuje im predkladať sumy úhrad za celú ich rodinu. Ako sme videli v príklade tri, druhý najlacnejší strieborný plán pre celú Brianovu rodinu je 1 051,64 dolárov mesačne.
V tomto prípade Brianov zamestnávateľ obmedzuje dávku QSEHRA na 400 dolárov mesačne, čo stále vedie k dostupnému pokrytiu Briana: Druhý strieborný plán s najmenšími nákladmi pre samotného Briana je 314,11 dolárov mesačne - QSEHRA pokrýva celú jeho prémiu.
Brian ho vďaka QSEHRA nespĺňa podmienky na získanie prémiových dotácií na burze. A keďže poistné jeho rodiny môžu byť tiež predložené jeho zamestnávateľovi a kryté v rámci QSEHRA, Brianova rodina tiež nie je oprávnená na dotácie pri výmene.
Zostáva im tak druhý strieborný plán s najnižšími nákladmi v cene 1 051,64 dolárov mesačne a maximálna výhoda QSEHRA 400 dolárov mesačne. Po uplatnení náhrady zamestnávateľom zaplatí za strieborný program s najnižšími nákladmi 651,64 dolárov mesačne, bez ohľadu na ich príjem.
Porovnajte to so scenárom, v ktorom Brianov zamestnávateľ neponúka QSEHRA. Ak je Brianov príjem domácnosti 40 000 dolárov, jeho rodina by mala nárok na prémiovú dotáciu 482 dolárov mesačne. To by znížilo ich náklady na strieborný plán s najnižšími nákladmi na 569,64 USD / mesiac, čo je menej ako ich čisté náklady, ak by zamestnávateľ ponúkol QSEHRA 400 USD / mesiac.
Na druhej strane, ak je ich príjem v domácnosti 105 000 dolárov ročne, nemali by v roku 2020 na burze nárok na žiadnu prémiovú dotáciu, čo by im pomohlo s QSEHRA, pretože by im to trvalo 400 dolárov mesačne , oproti zaplateniu celej ceny.
Ak náklady členov rodiny nie sú oprávnené na úhradu prostredníctvom QSEHRA, rodina by mala naďalej nárok na prémiové dotácie pri výmene. Pozrime sa teda na posledný príklad toho, ako by to mohlo dopadnúť.
Príklad sedem
Použijeme rovnaké informácie ako v príklade šesť, ale v tomto prípade zamestnávateľ obmedzuje dávku QSEHRA na 400 dolárov mesačne a umožňuje zamestnancom iba uhradiť svoje vlastné náklady na úhradu výdavkov bez ohľadu na to, či majú alebo nemajú kryté rodinné príslušníky.
Takže ak Brianova rodina kúpi plán striebra s najnižšími nákladmi na 1 051,64 dolárov / mesiac, môže Brian na úhradu predložiť iba svoju vlastnú časť prémie (314,11 dolárov / mesiac) a dostane náhradu QSEHRA v plnej výške svojej vlastnej prémie.
Brianova rodina však môže na výmene stále mať nárok na prémiové dotácie, pretože ich výdavky nie sú oprávnené na preplatenie od Brianovho zamestnávateľa. Dotácia na prémie pre ďalších troch členov rodiny by bola 168 dolárov mesačne, ak by ich príjem domácnosti bol 40 000 dolárov. Výhoda QSEHRA by ich nestala nespôsobilými na získanie tejto dotačnej výhody, pretože sa na nich QSEHRA nevzťahuje. Brian by mal nárok na dávku QSEHRA vo výške 314,11 USD mesačne a jeho rodinní príslušníci mali na výmene nárok na prémie vo výške 168 USD mesačne. To predstavuje celkovú výhodu vo výške 482,11 dolárov mesačne, na rozdiel od iba 400 dolárov v výhodách QSEHRA, ak je možné uhradiť výdavky celej rodiny prostredníctvom QSEHRA.
Zamestnávatelia a zamestnanci, ktorí majú zmysel pre QSEHRA
Existuje niekoľko dôležitých spôsobov, ako mať na pamäti, ak máte malú firmu a uvažujete o výhode QSEHRA pre vašich zamestnancov, alebo ak uvažujete o pracovnej ponuke, ktorá obsahuje QSEHRA namiesto skupinového zdravotného poistenia:
- Výhody QSEHRA sú obmedzené na paušálnu sumu. Ak zamestnávateľ ponúka maximálny prínos, je pravdepodobné, že pokryje podstatnú časť poistného pre mladších zamestnancov, môže však starším zamestnancom (a zamestnancom s veľkými rodinami) ponechať značné poistné po skončení QSEHRA.
- Ak majú zamestnanci príjmy, ktoré sú dostatočne vysoké na to, aby na výmene neboli oprávnené na dotácie na prémie (nad 400% úrovne chudoby), potom bude každá výhoda QSEHRA ponúkaná zamestnávateľom pre zamestnancov výhodná, pretože by inak mali zaplatiť plnú cenu za nákup vlastného krytia (predpokladá sa, že zamestnávateľ neuvažuje o možnosti ponúknuť skupinové zdravotné poistenie).
- Ak majú zamestnanci príjem, vďaka ktorému by na výmene mali nárok na dotácie na prémie, zbavia ich výhody QSEHRA nárok na dotáciu? Ak je to tak, zamestnávatelia a zamestnanci musia pochopiť, že ak bude QSEHRA nastavená tak, aby rodinní príslušníci mohli tiež refundovať svoje dávky, nikto z rodiny nebude mať nárok na dotácie na prémie, aj keď nakoniec dostane len malú časť svojich poistné refundované prostredníctvom QSEHRA. V niektorých prípadoch by to mohlo viesť k tomu, že rodina na burze stratí značné množstvo subvencií na prémie, čo by pre QSEHRA znamenalo čistý negatív.
Slovo od Verywell
Pokiaľ ide o QSEHRA, neexistuje univerzálne riešenie. Je potrebné vziať do úvahy množstvo faktorov, vrátane výšky náhrady, ktorú zamestnávateľ ponúka, veku zamestnanca, toho, či je poistné pre rodinných príslušníkov oprávnené na náhradu, príjmu domácnosti zamestnanca a nákladov na krytie pri výmene.
V niektorých prípadoch poskytuje QSEHRA zjavnú výhodu. V iných prípadoch ide o pranie, pri ktorom zamestnanec skončí s rovnakým čistým poistným s QSEHRA alebo bez neho. A v niektorých situáciách QSEHRA v skutočnosti zhoršuje stav zamestnancov (tj platí viac poistného), ako by boli bez QSEHRA. Ak máte pochybnosti, je rozumné sa pred rozhodnutím o QSEHRA poradiť s maklérom zdravotného poistenia a účtovníkom.
.jpg)
