Prezident Trump 22. decembra 2017 podpísal zákon o daňových škrtoch a pracovných miestach (H.R.1). Legislatíva obsahuje rozsiahle zmeny v daňovom kódexe USA, ale zároveň završuje búrlivý rok právnych predpisov o reforme zdravotníctva. Možno by vás zaujímalo, či daň z GOP ovplyvní vaše zdravotné poistenie, pretože zrušenie dohody ACA bolo pre republikánskych zákonodarcov a Trumpovu administratívu prioritou.
PeopleImages / Getty Images
Daňový zákon však nezahŕňa väčšinu ustanovení, ktoré boli súčasťou pokusov o zrušenie ACA začiatkom roka 2017. Ruší individuálny mandátny trest od roku 2019, zvyšok zákona o dostupnej starostlivosti však zostáva v platnosti. A do daňového zákona neboli zahrnuté ďalšie reformy zdravotnej starostlivosti súvisiace s daňami, ktoré boli navrhnuté začiatkom roka, napríklad zmena pravidiel týkajúcich sa zdravotných sporiacich účtov (HSA).
Zrušenie individuálneho trestu mandátu
Daňový zákon ruší individuálny mandátový trest od roku 2019. Takže stále existuje pokuta pre ľudí, ktorí nie sú poistení v roku 2018 (táto pokuta sa bude posudzovať pri podaní daňového priznania začiatkom roka 2019). To sa líši od snáh GOP zrušiť individuálny mandátový trest začiatkom roku 2017, pretože podľa predchádzajúcich návrhov zákonov by bolo zrušenie retroaktívne. Daňový účet v konečnom dôsledku udržuje individuálnu pokutu za výkon mandátu vo všetkých predchádzajúcich rokoch a pre roky 2017 a 2018. Daňové priznania za rok 2019 podané začiatkom roka 2020 však nezahŕňali pokutu za nepoistenie.
Zrušenie trestu, ktorý súvisí s individuálnym mandátom ACA, je už dlho prioritou pre Kongresových republikánov a samotný mandát patrí určite medzi najmenej populárne ustanovenia ACA. Ale napriek svojej neobľúbenosti je to jedno z ustanovení, ktoré umožňuje fungovanie oveľa populárnejšieho pravidla ACA so zaručenými emisiami. Zaručené vydanie znamená krytie, ktoré sa poskytuje všetkým žiadateľom bez ohľadu na ich anamnézu. ACA tiež používa upravené komunitné hodnotenie, čo znamená, že poistné daného poisťovateľa na trhoch jednotlivcov a malých skupín sa líši iba podľa veku, používania tabaku a PSČ. Pred ACA sa poistné tiež zvyčajne zakladalo na veciach ako pohlavie a zdravotný stav.
Rozhodne populárna bola zmena pravidiel tak, aby anamnéza už nehrala rolu v oprávnenosti alebo poistnom. Je však ľahké vidieť, ako by mohli byť ľudia v pokušení ísť bez krytia, keď sú zdraví, a prihlásiť sa, keď sú chorí, ak vedia, že ich nemožno odmietnuť - a to by bolo zjavne neudržateľné. ACA teda obsahovala dve ustanovenia, ktoré tomu bránili: Individuálny mandát, ktorý penalizuje ľudí, ktorí sa rozhodnú ísť bez poistenia, a obmedzené otvorené prihlasovacie okná a špeciálne obdobia na prihlásenie (t. J. Nemôžete sa prihlásiť len tak kedykoľvek).
Otvorené prihlasovacie a špeciálne prihlasovacie okná zostanú nezmenené, čo sťažuje ľuďom čakať na registráciu v individuálnom trhovom zdravotnom poistení, kým nebudú chorí (zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom už dlho využíva aj otvorené prihlasovacie obdobia; ľudia sa nemôžu prihlásiť zdravotný plán zamestnávateľa, kedykoľvek sa im páči).
Zrušenie individuálneho mandátu bude mať však nepriaznivý vplyv na trh individuálneho zdravotného poistenia. Kongresový rozpočtový úrad (CBO) predpokladá, že do roku 2027 bude o 13 miliónov ľudí menej zdravotne poistených, ako by to bolo, keby mandátny trest zostal v platnosti. Z týchto 13 miliónov poistencov menej by malo 5 miliónov poistné krytie na individuálnom trhu. A to je významná časť individuálneho trhu, ktorý sa od roku 2017 odhaduje na necelých 18 miliónov ľudí (z perspektívy CBO predpokladá, že iba 2 milióny z 13 miliónov poistencov menej budú ľudia, ktorí by sa inak poistili pod záštitou zamestnávateľa. zdravotné plány a 157 miliónov ľudí má krytie v rámci plánov sponzorovaných zamestnávateľom).
Ľudia, ktorí zrušia svoje pokrytie bez mandátu, bývajú zdraví, pretože chorí ľudia zvyčajne urobia všetko preto, aby si udržali svoje pokrytie. Naklonenie k chorobe s vyšším rizikom vedie k vyššiemu poistnému, čo následne vyháňa z trhu ešte zdravších ľudí.
Celkovo CBO odhaduje, že poistné na trhu individuálneho poistenia porastie o ďalších 10% ročne, nad rámec toho, čo by rástlo, keby individuálny mandát zostal v platnosti.
Avšak CBO tiež poznamenáva, že trh individuálneho poistenia bude „v nadchádzajúcom desaťročí naďalej stabilný takmer vo všetkých oblastiach krajiny“. Inými slovami, veria, že vo väčšine oblastí krajiny budú stále existovať poisťovacie spoločnosti ponúkajúce individuálne pokrytie trhu a adekvátny počet zaregistrovaných, aby boli plány stabilné. Je to z veľkej časti spôsobené skutočnosťou, že prémiové dotácie ACA rastú, aby držali krok s prémiovými cenami. Takže aj keď vylúčenie individuálneho mandátu spôsobí zvýšenie poistného, prémiové subvencie tiež vzrastú toľko, koľko je potrebné na udržanie čistého poistného na dostupnej úrovni.
Pre ľudí, ktorí dostanú prémiové dotácie, ktoré zahŕňajú štvorčlennú rodinu zarábajúcu v roku 2020 až 103 000 dolárov, bude zvýšenie poistného kompenzované primeraným zvýšením výšky dotácie. Ale pre ľudí, ktoríniezískať prémiové dotácie, pokrytie na individuálnom trhu by mohlo byť v budúcich rokoch čoraz nedostupnejšie. Je dôležité si uvedomiť, že príspevky do dôchodkových plánov pred zdanením a / alebo HSA (ak si kúpite zdravotný plán s kvalifikáciou HSA) budú mať za následok nižšie upravené upravené hrubé príjmy (špecifické pre ACA; nie rovnaké ako bežné MAGI) a potenciálne vám robí nárok na dotácie na prémie - porozprávajte sa s daňovým poradcom skôr, ako sa domnievate, že nemáte nárok na dotácie.
Všeobecne však platí, že zvýšenie poistného, ktoré je výsledkom eliminácie individuálneho trestu, zasiahne ľudí, ktorí nakupujú na individuálnom trhu a nespĺňajú podmienky na subvencie poistného (tj. Tí, ktorí majú príjem domácnosti vyšší ako 400% úrovne chudoby). v medzere pokrytia Medicaid alebo neoprávnené na dotácie z dôvodu rodinných problémov). A hoci CBO predpokladá, že individuálny trh zostane stabilný vo väčšine oblastí krajiny, môžu existovať oblasti, kde sa individuálny trh jednoducho zrúti a žiadne poisťovacie spoločnosti neponúkajú krytie. To by sa muselo riešiť prípad od prípadu, prípadne s federálnymi a / alebo štátnymi právnymi predpismi. Ale je to prípad, ktorý sa môže, ale nemusí stať.
Dopad na zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom
Väčšina Američanov, ktorí nie sú staršími občanmi, sú zdravotne poistení od svojich zamestnávateľov a daňový zákon nič nemení na zdravotnom poistení sponzorovanom zamestnávateľom. Mandát zamestnávateľa zostane v platnosti, rovnako ako všetky rôzne pravidlá, ktoré ACA ukladá zdravotným plánom sponzorovaným zamestnávateľom.
Rôzne návrhy na zrušenie zákona ACA, o ktorých sa uvažovalo skôr v roku 2017, by zrušili individuálny mandát aj mandát zamestnávateľa, avšak daňový zákon zruší iba individuálny mandát. Takže veľkí zamestnávatelia (50 a viac zamestnancov na plný úväzok) budú naďalej povinní ponúkať zdravotné poistenie svojim zamestnancom na plný úväzok.
Avšak títo zamestnanci už nebudú IRS penalizovaní, ak si nedokážu udržať svoje pokrytie. Takže CBO predpokladá, že do roku 2027 bude asi o 2 milióny menej ľudí s pokrytím sponzorovaným zamestnávateľom, ako by to bolo, keby individuálny mandát zostal v platnosti. Tento pokles však bude celkovo výsledkom toho, že zamestnanci odmietnu ponuky zamestnávateľov na pokrytie, pretože zamestnávatelia budú musieť naďalej ponúkať krytie, aby sa predišlo možným pokutám na základe mandátu zamestnávateľa.
Príspevky a pravidlá HSA nezmenené
Sporiace účty pre zdravie (HSA) umožňujú ľuďom s vysoko odpočítateľnými zdravotnými plánmi s kvalifikáciou HSA (HDHP) vyčleniť peniaze pred zdanením na financovanie svojich budúcich výdavkov na zdravotnú starostlivosť (alebo na použitie ako dôchodkový účet). Republikánski zákonodarcovia sa už dlho zameriavajú na úsilie o rozšírenie HSA zvýšením limitov príspevkov a umožnením použitia prostriedkov na platenie poistného na zdravotné poistenie. Zákonodarcovia GOP sa v poslednej dobe tiež snažia znížiť zvýšenie trestov, ktoré ukladá zákon o dostupnej starostlivosti za výbery z iných ako lekárskych výdavkov pred dosiahnutím veku 65 rokov.
Niektoré alebo všetky tieto ustanovenia boli zahrnuté do rôznych zákonov o zrušení ACA, ktoré zákonodarcovia zvažovali v roku 2017. Žiadne z nich sa však nedostalo do zákona o daňových škrtoch a pracovných miestach. Zákonodarcovia GOP môžu v roku 2020 zvážiť ďalšie právne predpisy, ktoré by umožnili vykonať zmeny v HSA, zatiaľ sa však nemenia.
Limity príspevkov na rok 2020 sú 3 550 dolárov pre ľudí, ktorí majú jednorazové pokrytie HDHP a 7 100 dolárov pre ľudí s rodinným pokrytím. Ak sa peniaze nepoužijú na liečebné náklady a poistné na zdravotné poistenie nie je možné platiť z fondov HSA, stále existuje pokuta 20%, s výnimkou poistného COBRA, poistného plateného počas obdobia, keď ste v nezamestnanosti. a prémie za časti Medicare A, B a / alebo D.
Odpočítanie lekárskych výdavkov bolo v rokoch 2017 a 2018 jednoduchšie
Náklady na zdravotnú starostlivosť sú daňovo odpočítateľné, ale iba ak presahujú 7,5% vášho príjmu. Predtým to bolo 7,5%, ale ACA to zmenila na 10% v rámci opatrenia na šetrenie výnosov. Ľudia, ktorí mali 65 rokov alebo viac, mali povolené naďalej používať hranicu 7,5% do konca roku 2016, ale hranica 10% sa začala uplatňovať od roku 2017 u všetkých daňových subjektov.
V snahe osladiť daňový účet pre spotrebiteľov senátorka Susan Collins (R, Maine) presadzovala tlak na návrat k hranici 7,5%. Daňový zákon nakoniec obsahoval túto zmenu a bol predĺžený do roku 2025.
-for-ear-pain.jpg)
.jpg)
