Sú kredity na daň z obratu Obamacare etické pre domácnosti s vysokým majetkom?

Prémiové daňové úvery (alias dotácie na prémie) sú hlavnou súčasťou „cenovo dostupnej“ časti zákona o dostupnej starostlivosti (ACA). Bez nich by bolo pokrytie na individuálnom trhu pre veľa ľudí nedostupné.

Aby sme to uviedli na pravú mieru, nezabudnite, že priemerná preddotačná prémia za plány zakúpené prostredníctvom portálu HealthCare.gov v roku 2020 bola 575 dolárov na osobu a mesiac. Ale pre 86% študentov, ktorí sa kvalifikovali na prémiové dotácie, tieto dotácie pokrývali priemerne 491 dolárov mesačne, čo im prinieslo priemerné náklady iba 84 dolárov mesačne.

Je zrejmé, že vďaka dotáciám je krytie zdravotného poistenia oveľa realistickejšie, ako by to bolo za iných okolností. Existuje však mylné vnímanie, že dotácie na prémie pre Obamacare sú formou blahobytu a / alebo že sú prospešné iba pre domácnosti s nízkym príjmom.

Prečo prémiové dotácie nie sú blahobytom

Dotácie sú daňovým úverom - hoci ide o daňový úver, ktorý si môžete vziať vopred a vyplatiť ho priamo svojej zdravotnej poisťovni. Nemusíte čakať na podanie daňového priznania ako iné daňové úľavy. A fungujú rovnako ako iné daňové úvery, ktoré obmedzujú oprávnenosť na základe príjmu - napríklad úver sporiteľa a daňový bonus na dieťa.

Ďalšie daňovo zvýhodnené situácie - ako sú tradičné odpočty príspevkov IRA, ak sa na vás vzťahuje dôchodkový plán v práci, príspevky Roth IRA a odpočet úrokov zo študentskej pôžičky - sú tiež k dispozícii, iba ak váš príjem nedosahuje určitú hranicu.

Dotácie na prémie nemajú test majetku, ale ani žiadny z vyššie uvedených príkladov daňových úverov s obmedzeným príjmom a daňovo zvýhodnených príspevkov. To znamená, že váš nárok na daňový úver nezávisí od toho, koľko už máte v majetku; záleží len na tom, koľko počas roka zarobíte.

Toto je v kontraste s programami ako TANF (Dočasná pomoc pre potrebné rodiny), SNAP (Program doplnkovej výživy) a non-MAGI Medicaid, z ktorých všetky majú pravidlá oprávnenosti založené na aktívach / zdrojoch a / alebo práci požiadavka, ako aj limity príjmu.

Prémiové dotácie v rámci ACA sú k dispozícii pre domácnosti s príjmom do 400% úrovne chudoby. Pre štvorčlennú rodinu to je 104 800 dolárov v roku 2021 (pre pokrytie rokom 2021 sa použijú usmernenia o úrovni chudoby do roku 2020). To určite nie je s nízkym príjmom, a to ani pri troche predstavivosti; Oprávnenosť na prémiové dotácie zasahuje aj do strednej triedy.

Čo však s ľuďmi s významným majetkom?

Jeden z problémov, ktoré niekedy vyvstávajú v súvislosti s dotáciami na prémie, súvisia s oprávnenosťou pre domácnosti s vysokou čistou hodnotou, ktoré majú značné aktíva, ale skromný ročný príjem. Jedným z príkladov sú predčasní dôchodcovia; môžu šetriť po celé desaťročia, aby zhromaždili značné čisté imanie, a teraz sú na dôchodku - pred 65. rokom, keď bude k dispozícii Medicare - a žijú z príjmu vytvoreného ich investíciami. Vo výsledku by sa ich príjem mohol pohybovať v rozmedzí oprávnených na dotáciu, a to napriek skutočnosti, že by mohli mať šesť alebo sedemciferné investičné portfóliá.

Je pre týchto ľudí etické využívať prémiové dotácie ACA? Táto téma sa pravidelne objavuje na rôznych internetových fórach a vždy sa nájdu ľudia, ktorí tvrdia, že prémiové dotácie by mali využívať iba ľudia, ktorí ich „potrebujú“, alebo iba „chudobní“ ľudia.

Ale ani jedno z týchto tvrdení nemá logické vysvetlenie. Dotácie na prémie sú daňovým úverom. Daňové kredity nie sú založené na „potrebe“, ale na počtoch. Ak sa kvalifikujete na základe pravidiel IRS, kvalifikujete sa - na daňových úveroch nie je nič subjektívne.

A ako už bolo spomenuté vyššie, dotácie na prémie sú k dispozícii domácnostiam strednej triedy - neboli určené iba pre „chudobných“ zaregistrovaných.

Keby zákonodarcovia, ktorí napísali ACA, mali v úmysle, aby dotácie na prémie mali testy majetku (napr. SNAP alebo oprávnenosť Medicaid pre seniorov, ktorí potrebujú domácu ošetrovateľskú starostlivosť), zahrnuli by ich a stále by sa mohli rozhodnúť, že tak urobia v budúcnosti.

Pridaním testov majetku by sa však už aj tak komplikovaný systém ešte viac zvýšil a zmaril by sa tým cieľ zákonodarcov, ktorým bolo dostať čo najviac ľudí do skupín rizík zdravotného poistenia s cieľom znížiť mieru nepoistenia a rozšíriť zdravotné riziko. cez čo najširší bazén.

Vo výsledku máme dotácie na prémie, ktoré fungujú rovnako ako iné daňové úvery s obmedzeným príjmom, ktoré platia pre veľkú časť strednej triedy. Oprávnenosť na získanie týchto daňových úverov nemá nič spoločné s majetkom a všetko súvisí s príjmami. Je samozrejme neetické - a nezákonné - skresľovať svoj príjem, aby ste získali nárok na daňové úľavy. Pokiaľ však presne nahlasujete svoje príjmy úradu IRS, nie je nič neetické na tom, brať daňové úvery, keď na ne máte nárok.

Je zaujímavé, že je zriedkavé počuť, ako ľudia tvrdia, že je neetické, napríklad požadovať daňový bonus na dieťa alebo kredit sporiteľa, ak má daňový registrátor značný majetok. Ale z praktických dôvodov nie je žiadny rozdiel medzi týmito daňovými dobropismi a daňovým dobropisom na poistné, s výnimkou skutočnosti, že dobropis na daň z poistného je možné čerpať vopred po celý rok a potom porovnávať vo svojom daňovom priznaní.

Je tiež nezvyčajné, že si niekto kladie otázky, či by domácnosti s vysokou čistou hodnotou mali mať nárok na zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom (väčšina z nich je), a to napriek skutočnosti, že tieto plány sú výrazne daňovo zvýhodnené. Podľa správy CBO z roku 2018 sa predpokladá, že vláda vynaloží v rokoch 2018 až 2028 dotácie na poistenie sponzorované zamestnávateľom 3,7 bilióna dolárov (z dôvodu vylúčenia poistného z dane z príjmu a mzdy), ale menej ako štvrtina z tejto sumy (0,8 bilióna dolárov) ) o dotáciách na poistné pre individuálny trh (má to zmysel, pretože populácia krytá podľa plánov sponzorovaných zamestnávateľom je oveľa väčšia ako populácia s individuálnym zdravotným poistením).

S najväčšou pravdepodobnosťou je politická polarizácia okolo dohody ACA príčinou mylných predstáv o tom, že dotácie na prémie sú formou blahobytu, keď sú vlastne iba daňovým úverom s obmedzeným príjmom, rovnako ako iné, ktoré už existovali dávno pred ACA.

Ak máte nárok na daňový úver, vezmite si ho

V súhrne sa teda nemusíte obávať, že je neetické žiadať o prémiovú dotáciu, pretože máte značné množstvo vajec. Je to daňový úver, rovnako ako akýkoľvek iný daňový úver. Účtovníci majú tendenciu inzerovať, že vám poskytnú všetky možné daňové úľavy a odpočty, a daňoví poplatníci majú tendenciu oceňovať akékoľvek prestávky, ktoré dostanú pri svojom daňovom priznaní.

Či už ide o odpočítanie vecí, ako sú úroky z hypotéky, príspevky HSA, úroky zo študentských pôžičiek alebo príspevky IRA, alebo nárokovanie daňových úverov, ako je kredit sporiteľa alebo prémiový daňový úver, väčšina daňových poplatníkov je príliš šťastná, že skončí s nižším celkovým daňovým výmerom. A na konci dňa je to všetko, čo daňový bonus na poistné robí.

Môžete čakať na uplatnenie dotácie v daňovom priznaní

Pre niektorých ľudí s významným majetkom by sa mohlo cítiť pohodlnejšie - a známejšie - platiť celú cenu zdravotného poistenia počas celého roka (za predpokladu, že si to môžete dovoliť) a potom vo svojom daňovom priznaní požiadať o zápočet dane z poistného pomocou formulára 8962.

Tak dlho ako ty:

• zakúpte si krytie prostredníctvom výmeny (prémiové daňové úvery nie je možné použiť v prípade plánov zakúpených mimo burzy),
• máte nárok na daňový úver na základe vášho príjmu a nákladov na referenčný plán vo vašej oblasti vo vzťahu k vašim príjmom,
• a splniť ďalšie podmienky nároku na zápočet dane z poistného,

môžete požiadať o daňový úver vopred (t. j. vyplácaný priamo vášmu zdravotnému poisťovaciemu zariadeniu každý mesiac) alebo v daňovom priznaní rovnako ako v prípade iného daňového úveru.

Buďte si však istí, že žiadnym spôsobom nie je neetické požadovať úľavu na dani z poistného, ​​ak vám na základe vášho príjmu vzniká nárok. Vaše aktíva nie sú súčasťou rovnice.

Slovo o MAGI Medicaid

ACA tiež rozšírila pravidlá oprávnenosti Medicaid, aby umožnila ľuďom vo veku 19-64 rokov s príjmom domácnosti do 138% úrovne chudoby prihlásiť sa do Medicaid, a vylúčila testy majetku pre túto populáciu (spôsobilosť pre túto populáciu je založená výhradne na MAGI).

Následné rozhodnutie Najvyššieho súdu umožnilo túto možnosť pre štáty nepovinné a stále existujú štáty, ktoré Medicaid nerozšírili. Vo väčšine štátov však nárok na liek Medicaid pre dospelých do 65 rokov zahŕňa osoby s príjmom do 138% úrovne chudoby bez ohľadu na ich majetok.

Je však dôležité uvedomiť si, že v niektorých štátoch môže byť majetok spoločnosti Medicaid enrollees vo veku 55 rokov a starších predmetom vymáhania majetku po jeho smrti. Ak máte 55 rokov alebo viac a máte nárok na rozšírený ACA Medicaid, mali by ste sa uistiť, že rozumiete pravidlám vášho štátu pre vymáhanie nehnuteľností Medicaid a ako by to mohlo mať vplyv na aktíva, ktoré môžete jedného dňa prenechať svojim dedičom.