HSA alebo Zdravotný sporiaci účet je špeciálny typ daňovo zvýhodneného sporiaceho účtu, ktorý vám pomôže platiť hotové liečebné náklady. Ak chcete prispievať do HSA, musíte byť zaregistrovaní v zdravotnom pláne s vysokou odpočítateľnou hodnotou alebo HDHP. Okrem toho, že sú inteligentné spôsoby platby za hotové liečebné náklady, ako sú odpočítateľné a spoluúčasti, HSA sa čoraz viac využívajú ako súčasť stratégie plánovania dôchodku.
Kvôli daňovým výhodám však existuje veľa pravidiel o tom, kto smie založiť HSA, kto môže prispieť peniazmi do HSA a na čo sa tieto peniaze môžu použiť. Ak nebudete postupovať podľa týchto pravidiel, stratíte daňové výhody a dlžíte ďalšie pokuty.
Grenouille Films / E + / Getty ImagesAko HSA znižuje moje dane?
Ak spravujete svoj HSA správne a dodržiavate všetky pravidlá IRS, vaše peniaze HSA sú:
- Nezdaňuje sa, keď ho zarobíte a vložíte do HSA.
- Pri raste sa nezdaňuje (prostredníctvom investičných výnosov alebo úrokov).
- Nezdanené, keď ho vyberiete z HSA na úhradu liečebných nákladov.
Funguje to takto. Peniaze, ktoré vložíte do svojho HSA, sú pred zdanením. Ak váš zamestnávateľ prispieva do vášho HSA, tieto peniaze sa nepočítajú ako príjem, takže z nich tiež neplatíte dane.
Úroky a výnosy z investícií vo vašom HSA rastú s odkladom dane, ako je to v IRA. Pretože z tohto rastu neplatíte každý rok dane z príjmu, máte na účte viac týchto peňazí a účet rastie rýchlejšie. A pre lieky HSA neexistuje žiadne pravidlo „použite alebo stratte“. Ak nepotrebujete vyberať peniaze na úhradu liečebných nákladov, zostávajú iba na účte a postupujú z jedného roka na ďalší. Je teda možné zhromaždiť významné hniezdo v HSA, ak prispievate dôsledne a nepotrebujete výbery.
Ak vyberiete peniaze zo svojho HSA na úhradu kvalifikovaných liečebných nákladov, nemusíte z toho platiť dane z príjmu. Ak však vyberiete peniaze zo svojho HSA, ale nepoužívate ich na lekárske výdavky, Budem z toho musieť zaplatiť daň z príjmu plus pokutu 20% (to bývalo 10%, ale zákon o dostupnej starostlivosti ju zvýšil na 20%).
Po dovŕšení 65 rokov sú pravidlá trochu odlišné. Ak ste na Medicare, už nemôžete prispievať do svojho HSA. Peniaze, ktoré ste si uložili v HSA, však stále môžete použiť. Na rozdiel od vašich 65 rokov môžete peniaze HSA minúť na čokoľvek chcete a nebudete mať 20% pokutu. Za výbery HSA, ktoré sa nepoužívajú na lekárske ošetrenie, však budete musieť platiť daň z príjmu. Ak vyberiete peniaze zo svojho HSA a použijete ich na kvalifikované liečebné náklady, neplatíte z nich pravidelné dane z príjmu; je to úplne bez dane.
Kto má nárok na HSA?
Máte oprávnenie začať a prispievať do HSA, ak spĺňate všetky tieto požiadavky:
- Ste krytý kvalifikovaným HDHP [Nejde len o akýkoľvek zdravotný plán s vysokou odpočítateľnou hodnotou. Musíte mať vysoko odpočítateľný zdravotný plán, ktorý spĺňa odpočítateľné a hotové požiadavky stanovené IRS pre plány kvalifikované pre HSA, a ktorý nezahŕňa nič okrem preventívnej starostlivosti pred splnením odpočítateľnej položky - tj. Vy ' Budem hradiť všetky náklady na návštevy v kancelárii, a nie iba copay, kým nesplníte svoju odpočítateľnú položku. IRS trochu uvoľnil pravidlá, pokiaľ ide o to, ktoré služby možno považovať za preventívnu starostlivosť, a teda platené vopred odpočítateľnou položkou HDHP, a tiež uvoľnil pravidlá, aby umožnil HDHP platiť za predbežné testovanie a liečbu COVID-19. odpočítateľný.]
- Nemáte ďalšie zdravotné poistenie iné ako HDHP.
- Nie ste na Medicare.
- Nikto iný od vás nemôže požadovať závislosť od svojho daňového priznania.
- Nemáte univerzálny flexibilný účet výdavkov (FSA) ani účet preplácania zdravotnej starostlivosti (HRA). Môžete mať obmedzený FSA alebo HRA, odpočítateľný FSA alebo HRA, dôchodkový HRA alebo pozastavený HRA
Ako sa peniaze dostanú do HSA?
Peniaze do svojho HSA môžete prispieť sami, zamestnávateľ môže prispieť do vášho HSA alebo iná osoba do vášho HSA. Celkové ročné príspevky do vášho HSA sú však obmedzené. Limity sa menia každý rok a líšia sa podľa vášho veku a toho, či máte pokrytie HDHP iba pre seba alebo rodinné pokrytie.
Koľko môžete prispieť k HSA? 2019 2020
Ak je vaše zdravotné poistenie HDHP kryté vašou prácou, váš zamestnávateľ môže prispievať do vášho HSA. Mnoho zamestnávateľov navyše nastavuje odpočty miezd, aby ste mohli ľahko prispieť časťou každej výplaty priamo do svojho HSA. Ak sa príspevky HSA poskytujú týmto spôsobom, vyhnete sa tak dani z príjmu, ako aj dani zo mzdy (FICA), zatiaľ čo príspevky neplatiace do HSA sú odpočítateľné iba na účely dane z príjmu (v takom prípade ich odpočítate vo svojom daňovom priznaní).
Ak vaše zdravotné poistenie nepretrváva v zamestnaní, váš zamestnávateľ sa na tom pravdepodobne nebude podieľať. V takom prípade sa niektorí ľudia rozhodnú automaticky mesačne prispievať na svoje HSA. Ak však uprednostňujete tento prístup, vaša finančná inštitúcia vám tiež umožní poskytnúť paušálny príspevok do vášho HSA. A aj keď je váš HSA založený na vašom zamestnaní, môžete kedykoľvek zastaviť, spustiť alebo zmeniť výšky príspevku HSA. To sa líši od príspevkov FSA, ktoré sa v polovici roka nedajú zmeniť, pokiaľ nemáte kvalifikačné podujatie.
Vaše prostriedky HSA musia byť vedené u správcu HSA, ktorým môže byť banka, družstevná záložňa, poisťovňa alebo maklérska spoločnosť. Možnosť mať svoje peniaze na sprostredkovateľskom účte znamená, že je možné ich investovať na akciovom trhu, ak je to vaša voľba, a to skôr vďaka výnosom z investícií ako jednoduchému úroku (investície podliehajú riziku, a preto niektorí ľudia uprednostňujú nižšie výnosy - a nižšie riziko - čo súvisí s vedením finančných prostriedkov HSA v banke alebo družstevnej záložni).
Možno budete môcť financovať svoje HSA distribúciou z vašej tradičnej alebo Roth IRA. Distribúciu musí vykonať priamo správca IRA u správcu HSA a je povolená iba raz za život. Viac informácií sa dozviete z publikácie IRS 969 alebo od finančného poradcu.
Rovnako ako v prípade vašej IRA, aj vy môžete prispievať do svojho HSA do 15. apríla nasledujúceho roku (alebo do konečného termínu na podanie daňovej registrácie pre tento rok, ak sa od 15. apríla mierne posunie). Napríklad ak máte pokrytie HDHP v roku 2020, ale do konca roka neprispejete k zvýšeniu svojich príspevkov HSA do roku 2020, môžete prispieť ďalším príspevkom do roku 2020 pri príprave daní 15. apríla 2021. Alebo vy si môže zvoliť, že prispeje celým rokom 2020 15. apríla 2021 - je to na tebe. [Upozorňujeme, že lehota na podanie daňových priznaní pre priznania za rok 2019 bola predĺžená do 15. júla 2020 z dôvodu pandémie COVID-19, čo znamená, že ľudia musia do 15. júla 2020 prispievať HSA v roku 2019.]
Ako môžem použiť svoje prostriedky HSA?
Peniaze vo vašom HSA sú vaše. Môžete ich minúť na čokoľvek chcete. AvšakAk sa chcete vyhnúť plateniu daní z príjmu a penále, budete platiť iba distribúciu od HSA na úhradu oprávnených liečebných nákladov..
Medzi oprávnené liečebné náklady patria liečebné náklady, ktoré vaše zdravotné poistenie neplatí, ale ktoré by sa inak mohli považovať za odpočítanie vašich federálnych daní z príjmu (ak na úhradu týchto výdavkov použijete peniaze od svojho úradu HSA), nemôžete si ich odpočítať vo svojom daňovom priznaní, pretože by to bolo dvojnásobné). Celý zoznam nájdete v publikácii IRS 502, tu je však zhrnutie:
- Vaše odpočítateľné zdravotné poistenie, platby a spoluúčasť (aby ste mohli platiť príspevky do HSA, musíte mať krytie HDHP a tieto prostriedky HSA môžete použiť na úhradu svojich hotových výdavkov v rámci HDHP. Ak neskôr prejdete na non-HDHP a stále zostávajú peniaze vo vašom HSA, môžete tieto peniaze použiť na úhradu hotových nákladov, ktoré vám vzniknú v rámci nového zdravotného plánu, aj keď do svojho HSA nebudete môcť prispievať dodatočne, iba ak prechod späť na HDHP).
- Lieky na predpis a voľne predajné lieky. Od roku 2011 do roku 2019 bolo možné voľne predajné lieky nakupovať iba s bezcolnými prostriedkami HSA, ak ste ich mali na lekársky predpis, ale zákon CARES - zákon zameraný predovšetkým na COVID-19 - túto požiadavku vylúčil a umožnil ľuďom používať daň. - bezplatné prostriedky HSA na nákup voľnopredajných liekov, lekársku marihuanunie je oprávnený aj keď máte lekársky predpis a nachádzate sa v štáte, v ktorom bol legalizovaný.
- Výdavky na zuby, ako sú čistenie zubov, preventívna starostlivosť a plomby. Čisto kozmetické zubné lekárstvo však má rád bielenie zubovnie je oprávnený.
- Očné vyšetrenia, chirurgické zákroky na korekciu zraku, okuliare, kontaktné šošovky a spotrebný materiál pre kontaktné šošovky, pokiaľ sa okuliare alebo kontakty používajú zo zdravotných dôvodov, ako je korekcia zraku.
- Menštruačné výrobky (toto je nový prírastok pridaný zákonom CARES v roku 2020)
- Dojčiace potreby.
- Diabetické potreby.
- Výdavky na oplodnenie in vitro.
- Alternatívna lekárska starostlivosť, ktorú vaše zdravotné poistenie nemusí pokrývať, napríklad akupunktúrne ošetrenie, chiropraktická starostlivosť a lekárska starostlivosť poskytovaná kresťanským praktikom.
- Poplatok za pokračovanie vášho zdravotného poistenia, zdravotného poistenia manželského partnera alebo zdravotného poistenia závislých osôb.
- Poistné za poistenie dlhodobej starostlivosti (podlieha limitom dolárov, ktoré sa líšia podľa vášho veku a sú každý rok indexované IRS).
- Poistné za zdravotné poistenie, keď dostávate vládnu náhradu v nezamestnanosti.
- Ak máte 65 rokov alebo viac, prémia za časti Medicare A, B a D alebo Medicare Advantage. Poistenie doplnku Medicare (Medigap) však nie je oprávneným výdavkom.
Aj keď je váš HSA technicky individuálny účet, môžete ho použiť na úhradu oprávnených liečebných nákladov svojho manžela alebo manželky a daňových závislých osôb.
Čo ďalšie potrebujem vedieť?
Budete musieť podať dodatočný daňový formulár, formulár 8889, každý rok, keď vy, váš zamestnávateľ alebo niekto iný prispeje do vášho HSA. Aj keď do vášho HSA nikto neprispel, budete musieť podať formulár 8889, ak ste výber zrušili peniaze z vášho HSA.
Banka alebo sprostredkovateľská firma, ktorú používate ako správca HSA, vám každý rok pošle až dva daňové formuláre. Formulár 5498-SA bude obsahovať vaše príspevky HSA za daný rok. Formulár 1099-SA bude obsahovať výbery z vášho HSA za daný rok (ak ste nejaké mali).
Budete si musieť uložiť dostatočnú dokumentáciu, že ste utratili akékoľvek výbery HSA na oprávnené liečebné náklady. Ak IRS skontroluje váš návrat, možno budete musieť predložiť veci, ako sú účty od lekára, vysvetlenie zdravotného poistenia k formulárom výhod a potvrdenky o veciach, ako sú roztoky na kontaktné šošovky a band-aids.
Pomýšľate na hranie systému skokom do HDHP na niekoľko mesiacov, aby ste mohli do HSA prispieť celoročne bezcolnými peniazmi, len aby ste sa o pár mesiacov neskôr vrátili z HDHP? Neobťažuj sa. IRS má testovacie obdobie, ktoré trvá od decembra roku, v ktorom ste odpočítali celý nasledujúci rok. Ak si počas celého testovacieho obdobia nezachováte krytie vysoko odpočítateľným zdravotným plánom, stratíte daňovú výhodu a môže vám hroziť pokuta. Ak však plánujete zachovať pokrytie HDHP, nemusíte si robiť starosti s testovacím obdobím.
Takže ak ste sa v októbri 2019 zaregistrovali do plánu s kvalifikáciou HSA a budete mať plán s kvalifikáciou HSA v platnosti aj počas celého roku 2020, máte oprávnenie prispievať do svojich HSA v plnom rozsahu na roky 2019 a 2020. Ak ale ukončíte registráciu na HDHP v polovici roka v roku 2020, budete si k príjmu v roku 2019 musieť pripočítať sumu, ktorú ste prispeli do svojho HSA za prvých deväť mesiacov roku 2019 (keď ste nemali pokrytie HDHP), plus ďalších 10% dane.
Reforma zdravotnej starostlivosti a HSA
Väčšina republikánskych návrhov na reformu zdravotnej starostlivosti požaduje zvýšený dôraz na HSA, vrátane vyšších limitov príspevkov, uvoľnenia pokynov o oprávnenosti, pokiaľ ide o to, kto môže platiť príspevky, a daňových úverov, ktoré ľuďom pomôžu financovať HSA.
Na druhej strane zákon Medicare for America, ktorý bol v snemovni predstavený koncom roku 2018 a podporujú ho mnohí demokratickí členovia Kongresu, požaduje, aby sa prestali príspevky HSA, pretože tento návrh by mnohým výrazne znížil vystavenie veľkým poplatkom za lekársku starostlivosť. Američania.
Je zrejmé, že obe strany uličky majú rozdielne názory na HSA. Pravidlá HSA sa však zatiaľ nezmenili.
-for-ibs.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
