skynesher / Getty Images
Ak je vaše zdravotné poistenie odpočítateľné z daní, môže mať odpis z poistného na zdravotné poistenie veľký vplyv na to, koľko dlžíte strýkovi Samovi. Pravidlá o tom, kedy je zdravotné poistenie odpočítateľné od dane a koľko je možné odpočítať, sú však komplikované. Tu uvádzame základ odpočtu dane pre zdravotné poistenie.
skynesher / Getty ImagesŽiadny odpočet prémií, ktoré niekto iný zaplatil za vás
Ak nemáte zaplatené zdravotné poistenie, nemôžete si odpočítať daň. Ak vám niekto ako zamestnávateľ alebo vláda platí poistné na zdravotné poistenie, toto poistné nie je odpočítateľné. Ak váš zamestnávateľ platí časť vášho poistného na zdravotné poistenie a vy platíte druhú časť, nemôžete požiadať o odpočítanie časti, ktorú zaplatil váš zamestnávateľ (a takmer vo všetkých prípadoch sa vám časť, ktorú platíte, vyberá z kontroly pred daň, čo znamená, že si ju nebudete môcť odpočítať v daňovom priznaní, pretože by to bolo dvojnásobné).
Kúpili ste si individuálne alebo rodinné zdravotné poistenie na výmene zdravotného poistenia so zákonom o dostupnej starostlivosti? Peniaze z dotácie na zálohové platby, ktoré znížili náklady na vaše poistné na zdravotné poistenie, si nemožno uplatniť ako odpočet, pretože ide už o daňový úver. Zatiaľ čo časť vášho poistného zaplateného z úveru na daň z poistného nie je možné uplatniť ako odpočet, peniaze z poistného, ktoré ste zaplatili zvlastné vreckomožno odpočítať. O tom sa dozviete neskôr.
Žiadny odpočet za poistné, ktoré ste zaplatili z peňazí pred zdanením.
Poistné, ktoré platíte za zdravotné poistenie založené na zamestnaní, zvyčajne pochádza z vašej výplatypredtýmvypočítajú sa vaše dane z príjmu. Vďaka tomu sa váš príjem javí menší, podobne ako sa zdá, že peniaze, ktoré prispievate na svoje dôchodkové sporenie 401 (K), sa znižujú. Keďže tieto poistné boli zaplatené z peňazí pred zdanením, sú už bez dane z príjmu; nemôžete si ich uplatniť ako odpočítateľný náklad.
Nie ste si istí, či sa vaše poistné na zdravotné poistenie vyberá z výplaty pred zdanením alebo po zdanení? Poistné na zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom sa takmer vždy platí z peňazí pred zdanením, ale ak to chcete skontrolovať, môžete sa opýtať svojho mzdového oddelenia alebo urobiť matematiku. Ak je vaše poistné zaplatené z peňazí pred zdanením, tieto peniazenebudebudú zahrnuté ako príjem na vašom W-2. Ak je vaše poistné zaplatené z peňazí po zdanení, tieto peniazebudebudú zahrnuté ako príjem na vašom W-2. Ak vaše poistné nebolo zahrnuté ako príjem na vašom W-2, nemôžete ho brať ako odpočet, pretože už je oslobodené od dane (aj keď bolo zaplatené z peňazí po zdanení, čo je dosť zriedkavé, vaše možnosť ich odpočítania bude obmedzená, ako je uvedené nižšie).
Keď je zdravotné poistenie odpočítateľné z daní
Existuje niekoľko prípadov, keď je zdravotné poistenie odpočítateľné od dane.
Ste samostatne zárobkovo činná osoba
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, vaše poistné na zdravotné poistenie môže byť odpočítateľné.
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a nemáte nárok na zdravotný plán sponzorovaný zamestnávateľom prostredníctvom zamestnania vášho manžela (alebo iného zamestnania, ktoré vlastníte), je možné, že budete môcť odpísať poistné na zdravotné poistenie. Zahŕňa to aj poistné pre vášho manžela / manželku a závislé osoby. Môže to zahŕňať poistné pre Medicare časť A, časť B, časť C (Medicare Advantage) a časť D. Na poistnom na zdravotné poistenie však nemôžete odpísať viac ako ste zarobili na samostatnej zárobkovej činnosti.
Odpočet zdravotného poistenia pre samostatne zárobkovo činné osoby sa vykonáva v zozname 1 formulára 1040 (riadok 16 plánu 1 v roku 2020 pre formulár 1040). To z neho robí odpočet „nad čiarou“, čo znamená, že znižuje váš upravený hrubý príjem. Spôsob, akým odpočítanie zdravotného poistenia pre samostatne zárobkovo činné osoby funguje, má niekoľko výhod:
- Ak nerozpisujete svoje odpočty, stále vám bude prospievať úprava príjmu pre vaše poistné na zdravotné poistenie (a len veľmi málo ľudí rozpíše teraz, keď zákon o daňových škrtoch a pracovných miestach výrazne zvýšil štandardný odpočet).
- Mnoho odpočtov sa postupne ukončuje pri vyšších príjmových úrovniach. Zníženie príjmu o sumu vášho ročného poistného na zdravotné poistenie vám môže pomôcť zostať pod úrovňou postupného ukončovania ostatných odpočtov. To môže zahŕňať nárok na prémiové daňové úľavy, čo vám môže pomôcť vyrovnať náklady na vaše zdravotné poistenie. Môže to však byť aj kruhový proces, pretože sumu zaplatenú s odvodom dane z poistného nie je možné odpočítať ani prostredníctvom odpočtu samostatného zdravotného poistenia. IRS má proces na určovanie výšky vášho odpočtu a dotácie na poistné za takýchto okolností.
- Niektoré odpočty je možné vykonať, iba ak presahujú určité percento vášho príjmu. Čím menší je váš príjem, tým ľahšie je prekročiť túto hranicu a požiadať o tieto odpočty.
Platíte svoje vlastné poistné a rozpíšete svoje odpočty
Ak ste platili poistné na zdravotné poistenie z vlastných peňazí po zdanení, môžu byť odpočítateľné v závislosti od toho, koľko utratíte a či si spočítate odpočty (predpokladá sa, že nie ste samostatne zárobkovo činné osoby; ak áno, neplatíte). nemusíte odpočítavať položky, aby ste si mohli odpočítať poistné na zdravotné poistenie, ako je uvedené vyššie).
Napríklad, ak ste si kúpili individuálne alebo rodinné zdravotné poistenie na výmene zdravotného poistenia vášho štátu alebo priamo od poisťovne, možno budete môcť zahrnúť peniaze, ktoré ste zaplatili (z vlastného vrecka, bez akejkoľvek dotácie na poistné, ktorá bola zaplatené za vás) smerom k vášmu mesačnému poistnému na zdravotné poistenie ako podrobný odpočet dane. Odpočet celkových liečebných nákladov (vrátane poistného) je však obmedzený a suma, ktorú si môžete odpočítať, bude závisieť od vášho príjmu. Ďalej sa dozviete viac o tomto obmedzení.
Niektoré poistné Medicare sa môžu započítať do vašich celkových liečebných nákladov. Môže sa vám stať, že budete môcť odpočítať časť svojich celkových liečebných nákladov, ak si spočítate odpočty, ako je uvedené nižšie. Medicare časť B, časť C (Medicare Advantage), časť D na lekársky predpis a doplnkové poistné Medigap sa započítavajú do vašich celkových liečebných nákladov. (Upozorňujeme, že poistné na Medigap nie je možné odpočítať pri odpočítaní zdravotného poistenia pre samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré je popísané vyššie. Môže sa však zahrnúť do celkových liečebných nákladov pre ľudí, ktorí odpočítavajú položky).
Väčšina ľudí neplatí poistné za časť Medicare A. Ale ak tak urobíte, môžete ich započítať do svojich celkových lekárskych výdavkov. Ak máte sociálne zabezpečenie (aj keď ste ešte nezačali poberať dôchodkové dávky), dostanete Medicare časť A automaticky po dosiahnutí 65 rokov, bez akýchkoľvek poistných, pretože vy alebo váš manžel ste za to platili dane zo mzdy pracoval si. To je prípad väčšiny ľudí a v tomto prípade neexistuje nič, čo by ste mohli odpočítať pre Medicare Part A.
Možno budete môcť odpočítať svoje poistné na Medicare časť A, ak vy a váš manžel alebo manželka:
- počas práce ste neplatili dane z Medicare najmenej desať rokov a
- dobrovoľne ste sa prihlásili do Medicare časť A a
- platíte mesačné poistné časti A.
Výška odpočtu vášho zdravotného poistenia je obmedzená
Ak ste schopní odpočítať jednotlivé položky na zdravotné poistenie, existujú limity, z ktorých môžete odpisovať svoje poistné.
Ak rozpisujete svoje odpočty a zahrnujete svoje poistné na zdravotné poistenie ako odpočet liečebných nákladov, môžete odpočítať iba liečebné náklady, ktoré presahujú 7,5% vášho upraveného hrubého príjmu (táto hranica sa po konci roku 2020 zvýši na 10%. ).
Sčítajte svoje kvalifikované poistné na zdravotné poistenie a všetky vaše oprávnené poistnébez náhradyzdravotné náklady, ako je odpočítateľná položka, náklady na poistenie a spoluúčasť. Ak sú všetky spolu vyššie ako 7,5% vášho upraveného hrubého príjmu, môžete odpočítať časť, ktorá presahuje 7,5% vášho príjmu. Táto suma by bola zahrnutá spolu s ostatnými podrobnými odpočtami, ktoré máte. Nezabúdajte však, že len veľmi málo ľudí považuje za užitočné rozpisovať odpočty teraz, keď je štandardný odpočet oveľa väčší, ako býval.
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a požadujete odpočet zdravotného poistenia pre samostatne zárobkovo činné osoby podľa harmonogramu 1 formulára 1040, nemusíte sa obávať hranice 7,5% z príjmu, pretože odpisujete poistné ako úpravu. skôr ako na odpočet. Vo vašom prípade je suma, ktorú môžete požadovať, obmedzená vašou ziskovosťou. Nemôžete požadovať úpravu svojho príjmu v prípade poistného na zdravotné poistenie, ktoré je väčšie ako príjem, ktorý generujete ako samostatne zárobkovo činná osoba. Pokiaľ však máte príjem na jeho podporu, môžete doň zahrnúť celú sumu, ktorú ste zaplatili za zdravotné poistenie, a bude odpočítaný z vášho príjmu pred výpočtom daní. (Upozorňujeme, že ak ste viac ako 2% akcionárom spoločnosti S-Corp a kupujete si zdravotné poistenie na svoje meno, odpočet zdravotného poistenia pre samostatne zárobkovo činné osoby môžete použiť, iba ak vám spoločnosť S-Corp preplatí poistné a zahŕňa vrátenú čiastku na vašom W-2. V takom prípade bude váš odpočet obmedzený na najviac sumu, ktorú vám uhradil S-Corp a ktorý je uvedený na vašom W-2.)
