Príprava daní z príjmu? Pravdepodobne hľadáte čo najviac odpočtov daní. Lekárska starostlivosť je drahá, takže ak môžete odpisovať náklady na zdravotnú starostlivosť, môžete potenciálne znížiť daňový doklad.
Pravidlá IRS sú však zložité a podrobné. Musíte pochopiť, koho liečebné náklady sú odpočítateľné od dane, aké druhy výdavkov sú odpočítateľné a či máte alebo nemáte dostatok daňovo uznaných liečebných nákladov, aby sa vám to oplatilo.
Najmä preto, že zákon o daňových škrtoch a pracovných miestach z roku 2017 výrazne zvýšil štandardný odpočet, väčšina používateľov, ktorí údaje dokončia, namiesto odpočítania položiek rozpíše štandardný odpočet, čo znamená, že neodpočítavajú výdavky na zdravotnú starostlivosť.
Ken Reid / PhotoLibrary / Getty ImagesDva spôsoby odpisovania liečebných nákladov
Existujú dva spôsoby odpisu liečebných nákladov:
- Pri ich výpočte si ich odpočítajte ako daňový odpočet. Toto je zďaleka najbežnejší spôsob odpísania liečebných nákladov a širokej škály liečebných nákladov - vrátane hotových výdavkov v rámci vášho zdravotného plánu, ako aj služby, ktoré nie sú kryté zdravotným poistením, sa dajú spočítať. Na odpočet liečebných nákladov musíte použiť plán A formulára 1040. Ak namiesto odpočítania položiek rozpíšete štandardný odpočet (čo robí takmer 90 percent daňových registrátorov), nemôžete odpísať svoje zdravotné náklady, pokiaľ nespĺňate podmienky druhým spôsobom.
- Nárokujte si ich ako úpravu svojho príjmu. Týmto sa zníži váš upravený hrubý príjem, takže to vyzerá, akoby ste zarobili menej peňazí. Ale odpočet sa všeobecne obmedzuje na poistné platené samostatne zárobkovo činnými osobami za zdravotné, zubné a dlhodobé poistenie.
V tomto článku sa pozrieme na prvú metódu. Umožňuje vám odpísať širokú škálu liečebných nákladov, ak sú vaše celkové náklady na zdravotnú starostlivosť dostatočne vysoké a nevyžaduje sa, aby ste boli samostatne zárobkovo činné osoby.
Máte dosť lekárskych výdavkov, aby sa vám to oplatilo?
Aby ste si mohli odpočítať daň z liečebných nákladov podľa harmonogramu A, vaše výdavky musia predstavovať najmenej 7,5% vášho upraveného hrubého príjmu. [Upozorňujeme, že táto hranica sa od roku 2021 zvýši na 10%, pokiaľ Kongres nezmení pravidlá ešte raz. V posledných rokoch došlo k niekoľkým zmenám: najskôr zákonom o cenovo dostupnej starostlivosti, ktorý zvýšil hranicu na 10%, potom zákonom o daňových škrtoch a pracovných miestach, ktorý ju dočasne znížil na 7,5%, a naposledy zákonom o konsolidácii. Zákon o rozpočtových prostriedkoch z roku 2020, ktorým sa do konca roku 2020 predĺžila hranica 7,5%.]
Odpočítate iba výdavky, ktoré presahujú hranicu 7,5%. Napríklad, ak je váš upravený hrubý príjem 100 000 dolárov a máte 12 000 dolárov v kvalifikovaných liečebných nákladoch, odpočítate si 4 500 dolárov. Prvých 7 500 dolárov z vašich liečebných nákladov sa použije na splnenie hranice 7,5%. Zvyšných 4 500 dolárov je možné uplatniť ako odpočet dane za liečebné náklady.
Ktoré liečebné náklady sa počítajú?
Váš názor na to, čo predstavuje lekársky poplatok, sa môže líšiť od názoru IRS. Podľa IRS „Náklady na lekársku starostlivosť musia byť predovšetkým na zmiernenie alebo prevenciu fyzických alebo psychických porúch alebo chorôb. Nezahŕňajú výdavky, ktoré sú iba prospešné pre všeobecné zdravie, napríklad vitamíny alebo dovolenka. “
Nemôžete požadovať výdavky, ktoré zaplatila vaša zdravotná poisťovňa, ani výdavky uhradené vašim flexibilným výdavkovým účtom pred zdanením alebo účtom na zdravotné sporenie. Inými slovami, žiadne „dvojité namáčanie“. Avšak hotové náklady (odpočítateľné, spoločné platby a spoluúčasť), ktoré vám vzniknú na základe vášho plánu zdravotného poistenia, sa dajú počítať ako oprávnené liečebné náklady.
Ak ste v danom roku dostali lekársku starostlivosť, ale starostlivosť ste zaplatili v inom roku, náklady si nárokujete v roku, v ktorom ste ju zaplatili, nie v roku, v ktorom vám bola poskytnutá služba. Napríklad, ak ste sa liečili na jeseň z roku 2019, ale za túto liečbu ste nezaplatili do januára 2020, požiadali by ste o liečebné náklady na svojich daniach v roku 2020 podaných do 15. apríla 2021 (všeobecne však nemôžete odpočítať výdavky za daný rok, ak ste a vopred im bude poskytnutá lekárska starostlivosť).
V niektorých prípadoch si môžete náklady na zdravotné poistenie uplatniť ako daňovo uznaný liečebný náklad. Ako je uvedené vyššie, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, máte možnosť odpočítať si poistné, ktoré platíte sami (bez zahrnutia akýchkoľvek dotácií na poistné, ktoré dostanete na burze, alebo poistného, ktoré platí ktokoľvek iný za vás).V takom prípade nemusíte odpočty rozpisovať. Ale pre ľudí, ktorí nie sú samostatne zárobkovo činné, môže byť poistné na zdravotné poistenie sústredené s inými lekárskymi nákladmi, aby dosiahli hranicu odpočítateľnosti (7,5% upraveného hrubého príjmu).
Niektoré príklady bežných daňovo uznaných liečebných nákladov zahŕňajú:
- Vaše odpočítateľné zdravotné poistenie, splátky a spoluúčasť
- Vaše hotové náklady na lieky na predpis (Nezahŕňa to lekársku marihuanu alebo lieky na predpis dodávané do krajiny nelegálne.)
- Voľnopredajné lieky a menštruačné prostriedky. Zahrnutie týchto položiek medzi kvalifikované liečebné náklady bola zmena, ktorá sa v roku 2020 uskutočnila na základe zákona CARES.
- Neuhradené náklady na psychoterapiu alebo psychoanalýzu
- Obväzy a leukoplasty
- Kontaktné šošovky (a roztok kontaktných šošoviek) a okuliare používané na korekciu videnia
- Načúvacie prístroje a batérie do načúvacích prístrojov
- Dodávky prsnej pumpy
- Náklady na oplodnenie in vitro
- Súpravy tehotenských testov
- Výdavky na dlhodobú starostlivosť (uplatňujú sa kvalifikačné pravidlá) a niektoré poistné na dlhodobé poistenie (existuje limit, koľko je možné odpočítať; IRS tento limit upravuje každý rok a líši sa podľa toho, koľko máte rokov). Zloženie: 100% bavlna.
Koho sa rátajú lekárske výdavky?
Všeobecne môžete požiadať o odpočítanie dane za svoje vlastné liečebné náklady, výdavky vášho manžela / manželky a náklady závislých osôb. Nezabúdajte však, že rozpísanie odpočtu má zmysel iba vtedy, ak celková suma, ktorú spresňujete - vrátane nákladov na lekársku starostlivosť a ďalších odpočtov spísaných do položiek - presahuje štandardný odpočet, ktorý by ste si mohli vziať bez podrobného rozpísania. Ako je uvedené vyššie, väčšina daní registrátori sú na tom lepšie so štandardným odpočtom, pretože celková suma odpočtov, ktoré by rozdelili, by tieto sumy nepresiahla.
