Ak si kupujete zdravotné poistenie prostredníctvom výmeny vo vašom štáte a za vás sa vypláca subvencia na poistné (daňový bonus na poistné) na vyrovnanie sumy poistného, ktorú musíte platiť každý mesiac, je dôležité pochopiť, ako sa to zosúladí s vašim daňovým priznaním. .
Ak váš skutočný príjem za daný rok bude vyšší, ako ste predpokladali pri registrácii, možno budete musieť pri registrácii daní vrátiť časť alebo celú svoju dotáciu na zdravotné poistenie. Tu je príklad, ako to funguje a čo potrebujete vedieť.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / Getty ImagesSkutočný vs. odhadovaný príjem
Výška dotácie na zdravotné poistenie, ktorá vám bola poskytnutá, keď ste sa prihlásili do svojho zdravotného plánu (alebo keď ste v polovici roka hlásili zmenu okolností), vychádza zodhad vášho príjmuza rok, ktorý dostávate dotáciu.
Príjem sa počíta ako verzia upraveného upraveného hrubého príjmu pre ACA. Ak sa odhad zhoduje s tým, čo skutočne robíte, nebudete mať problém. Ak však získate zvýšenie, bonus alebo sa váš príjem bude z roka na rok líšiť, môžete svoj príjem náhodne podhodnotiť.
Ak sa oženíte, váš celkový príjem domácnosti (čo sa ráta s IRS) by sa mohol výrazne zvýšiť. Ak podceníte svoj príjem, získate väčšiu dotáciu na zdravotné poistenie, ako by ste mali dostať.
Pokročilá možnosť platby zvyšuje riziko
Ako už názov napovedá, subvencia na zdravotné poistenie s daňovým bonusom je daňová úľava; pripíše sa vám, keď podáte svoje dane po uplynutí tohto roka.
Pretože je však tento mesiac ťažké zaplatiť poistné na zdravotné poistenie z prostriedkov, ktoré dostanete až na jar budúceho roku, keď podáte svoje dane, zákon o cenovo dostupnej starostlivosti umožňuje zaplatiť daňový úver vopred.
Ak zvolíte možnosť zálohových platieb, dotačné peniaze sa každý mesiac posielajú priamo do vašej zdravotnej poisťovne. Tým sa znižuje mesačné poistné, ktoré platíte za zdravotné poistenie. Nemusíte čakať, kým zaregistrujete svoje dane; možnosť pokročilých platieb vám práve teraz pomáha pri zdravotnom poistení.
Pretože potrebujú peniaze z dotácie, aby mohli platiť mesačné platby zdravotného poistenia, väčšina ľudí berie svoju dotáciu na zdravotné poistenie ako zálohu. Ak však pri možnosti pokročilých platieb podceníte príjem v žiadosti o dotáciu, riskujete, že dostanete celoročnú dotáciu na základe nesprávneho odhadu príjmu.
Musieť vyplatiť dotáciu späť
Keď dostanete dotáciu na zdravotné poistenie s poistným na daň, súčasťou prípravy vášho federálneho daňového priznania k dani z príjmu je proces nazývaný zmierenie.
V tomto procese porovnávate výšku dotácie poskytnutej vládeskutočne zaplatenévaša zdravotná poisťovňa s jej sumoumal zaplatiťna základe vášho skutočného príjmu za daný rok. Ak sa tieto dve sumy líšia, pri registrácii daní ich „vyrovnáte“.
Preceniť svoj príjem
Ak typrecenenýváš príjem za rok, potom bola dotácia, ktorú vláda zaplatila vopred vášmu poisťovateľovi, menšia, ako mala byť. Žiadna škoda; žiadny faul. Rozdiel sa pripočíta k vráteniu dane alebo zníži sumu vašich dlžných daní.
Upozorňujeme, že ak ste nadhodnotili svoj príjem a potom váš skutočný príjem skončí tak nízko, že by ste vôbec nemali nárok na dotáciu (tj. Váš príjem je buď pod úrovňou chudoby v štáte, ktorý nerozšíril Medicaid, alebo pod 139 percent úrovne chudoby v štáte, ktorý rozšíril Medicaid), IRS vás nebude nútiť splácať vašu dotáciu, ale tiež nedostanete žiadnu ďalšiu dotáciu, keď podáte svoje dane.
A ak sa tak stane, budete musieť preukázať svoj plánovaný príjem pri obnovení krytia pre nasledujúci rok; Ak necháte svoj program automaticky obnovovať a posledné daňové priznanie k danému stavu ukazuje, že váš príjem je pod úrovňou oprávnenej na dotáciu, váš program sa automaticky obnoví, ale bez prémiovej dotácie.
(Ako to vždy býva, budete si môcť uplatniť prémiový daňový bonus pri podaní nasledujúceho daňového priznania za predpokladu, že v danom roku skutočne dosiahnete príjem oprávnený na dotácie.)
Podceniť svoj príjem
Ak typodcenenýváš príjem za rok, potom dotácia, ktorú vláda zaplatila vopred vášmu poisťovateľovi, bola vyššia, ako mala byť. Budete to musieť zosúladiťvyplatenie prebytkukeď podáš svoje dane.
Ak je suma, ktorú musíte splatiť, 15 dolárov, pravdepodobne to nebude tak veľká dohoda. Ak je to však 1 500 dolárov a musíte s nimi nečakane prísť 15. apríla, je to oveľa väčší problém.
Ešte horšie je, že ak je váš príjem čo i len jeden dolár nad medznou hranicou pre získanie dotácie na zdravotné poistenie s dobropisom na daň (to je 400% úrovne chudoby z predchádzajúceho roka pre veľkosť vašej domácnosti), budete musieťsplatiť celú výšku dotáciekeď podáš svoje dane.
Môžu to byť tisíce dolárov, ak ste zle podcenili svoj príjem alebo ak žijete v oblasti vysokého poistného na zdravotné poistenie.
Strop na splácanie dotácie
Pokiaľ však váš príjem neskončí nad hraničnou hodnotou oprávnenosti na dotáciu (tj. 400% úrovne chudoby), buďte si istí, že IRS má limity týkajúce sa výšky vašej preplatenej dotácie, ktorú budete musieť vrátiť. .
Formulár 8962 sa používa na vyrovnanie zápočtu dane z poistného. IRS vysvetľuje, ako funguje proces splácania.
V závislosti od vášho príjmu a stavu registrácie daní sa maximálna suma, ktorú musíte vrátiť, pohybuje od 300 do 2 650 dolárov, v závislosti od stavu registrácie daní a vášho skutočného príjmu (limity splátok sú indexované pre infláciu; tieto čísla platia pre rok 2019. daňové priznania), za predpokladu, že z vášho príjmu získate nárok na aspoň určitú sumu dotácie na poistné.
Aj keď vaša dotácia za rok bola 10 000 dolárov a ukázalo sa, že to malo byť iba 5 000 dolárov - nedonútia vás to vrátiť všetky, pokiaľ sa neukáže, že ste nemali dostať žiadnu dotáciu.
Príspevky IRA môžu pomôcť
Je tiež dôležité pochopiť, že „príjem“ znamená upravený upravený hrubý príjem (MAGI) a jeho výpočet je špecifický pre ACA - nie je to to isté ako všeobecné výpočty MAGI, ktoré sa používajú na iné daňové účely.
Takže ak to vyzerá, že váš príjem bude vyšší, ako ste predpokladali, vedzte, že príspevok na tradičnú IRA (a / alebo HSA, ak máte zdravotné poistenie kvalifikované na HSA) zníži vaše MAGI a pomôže vám vyhnúť sa plateniu späť svoju prémiovú dotáciu.