Keď sa bude posúvať daňový čas, možno by vás zaujímalo, či je vaše poistné na zdravotné poistenie odpočítateľné z daní. Odpoveď? Možno, v závislosti od rôznych faktorov, vrátane toho, ako získavate krytie, či ste samostatne zárobkovo činné osoby a koľko miniete za zdravotné náklady vrátane poistného na zdravotné poistenie.
simpson33 / Getty ImagesZamestnávateľom sponzorované zdravotné poistenie
Väčšina Američanov, ktorí nie sú staršími občanmi, je zdravotne poistená od zamestnávateľa. Zamestnávatelia platia časť poistného (vo väčšine prípadov, veľká väčšina z neho) a zvyšok platia zamestnanci. A takmer vo všetkých prípadoch sú poistné, ktoré ľudia platia za pokrytie sponzorované zamestnávateľom, mzdové odpočítané pred zdanením.
Keďže nie je povolené „dvojité ponorenie“, nemôžete si v daňovom priznaní odpočítať poistné na zdravotné poistenie, ak už bolo zaplatené z peňazí pred zdanením počas celého roka (tj. Odpočítané z výplaty pred výpočtom zrážok dane). . Pretože väčšina Američanov, ktorí nie sú na dôchodku, platia svoje poistné na zdravotné poistenie s dolármi pred zdanením po celý rok, pri podaní daňového priznania tiež neberú daňový odpočet za tieto poistné.
Ale pre ľudí, ktorí si kupujú vlastné zdravotné poistenie, je to trochu komplikovanejšie.
Živnostník
Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, poistné na zdravotné poistenie, ktoré platíte na pokrytie seba a svojich závislých osôb, je pravdepodobne odpočítateľné z daní, pokiaľ si sami poistíte zdravotné poistenie a nemáte nárok na účasť na zdravotnom pláne, ktorý je dotovaný zamestnávateľa vášho manžela (alebo vlastného zamestnávateľa, ak máte zamestnanie popri samostatnej zárobkovej činnosti).
Platí to bez ohľadu na to, či svoje poistenie získate výmenou vo vašom štáte alebo na individuálnom trhu mimo burzy. Prémiové dotácie (prémiové daňové úvery) sú k dispozícii na burze, ale nie mimo burzy. Či tak alebo onak, samostatne zárobkovo činné osoby si môžu odpočítať iba sumu, ktorú skutočne zaplatia na poistnom. Nie je povolené žiadne „dvojité ponorenie“, takže ak na výmene, ktorá vám pokryje časť poistného, dostanete prémiovú dotáciu (tj. Prémiu na daň z prémie), môžete si v daňovom priznaní odpočítať iba prémiu po dotácii.
Je dôležité si uvedomiť, že výška poskytovaného príspevku na poistné súvisí s vašim upraveným upraveným hrubým príjmom (výpočet špecifický pre ACA, ktorý sa líši od bežného upraveného upraveného hrubého príjmu), ale s poistným, ktoré platíte za zdravotné poistenie ako samostatne zárobkovo činná osoba. osoba sú faktorom pri určovaní vášho upraveného upraveného hrubého príjmu. To nakoniec bude kruhový problém: Vaša dotácia na prémie závisí od vášho upraveného príjmu, ale váš upravený príjem závisí od vašej dotácie na prémie. IRS sa však týmto problémom zaoberal a váš daňový poradca alebo daňový softvér vám ho môžu pomôcť vyriešiť.
Aj keď ste samostatne zárobkovo činná osoba, ak ste vy, váš manžel / manželka alebo vyživované osoby krytí skupinovým plánom zdravotného poistenia zamestnávateľa (buď z vlastného, samostatného zamestnania, alebo z plánu vášho manžela / manželky alebo rodiča), poistné, ktoré platíte za toto krytie pravdepodobne nie je niečo, čo by ste si mohli odpočítať z daňového priznania. Je to preto, že s najväčšou pravdepodobnosťou už dostávajú platby pred zdanením, pretože zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom je daňovo odpočítateľné pre zamestnávateľov aj zamestnancov. A IRS objasňuje v publikácii 535, že aj keď si kúpite svoje vlastné zdravotné poistenie a ste samostatne zárobkovo činné osoby, nemôžete odpočítať poistné, ak stespôsobilýmať krytie, ktoré je dotované zamestnávateľom, vrátane vášho vlastného alebo vášho manželského partnera (aj keď ste toto krytie odmietli a namiesto toho ste si kúpili vlastný program).
Účty zdravotného sporenia
Ak máte plán odpočítateľného zdravia (HDHP) s kvalifikáciou HSA, môžete prispieť na účet zdravotného sporenia (HSA). Váš HSA môže byť založený prostredníctvom vášho zamestnávateľa alebo to môže byť niečo, čo si sami nastavíte, pretože môžete mať HDHP ponúkaný zamestnávateľom alebo zakúpený na individuálnom trhu.
Príspevok, ktorý prispejete na svoje HSA, je odpočítateľný zo 100% dane až do limitu (v roku 2020) 3 550 dolárov, ak váš HDHP pokrýva iba seba, alebo 7 100 dolárov, ak pokrýva aspoň jedného ďalšieho člena rodiny. Pre rok 2021 je HSA limity na príspevky budú o niečo vyššie, na 3 600 dolárov a 7 200 dolárov, v uvedenom poradí, vyššie v roku 2021).
Príspevky do vášho HSA môžete prispieť vy alebo zamestnávateľ, ale odpočítateľná od dane je iba časť, ktorú prispievate sami. Ak financujete svoje HSA prostredníctvom zrážky zo mzdy, príspevky sa budú odvádzať pred zdanením a odrazí sa to na W-2, ktorú dostanete (tj. Nebudete si ich musieť odpočítať v daňovom priznaní, pretože už vám budú odpočítané z vášho zdaniteľného príjmu, podobne ako sa takmer vždy platí poistné na zdravotné poistenie sponzorované zamestnávateľom z peňazí pred zdanením). Ak ale financujete svoj vlastný HSA, budete sledovať príspevky, ktoré prispievate v priebehu roka, a odpočítať ich celkovú sumu z daňového priznania (správca HSA bude tiež sledovať sumu a nahlási ju vám a úradu IRS pomocou Formulár 5498-SA).
Môže sa tiež odpočítať poistné, ktoré platíte za svoj HDHP, rovnako ako akékoľvek iné poistné na zdravotné poistenie, ak ste samostatne zárobkovo činné osoby. Alebo, ako je popísané v nasledujúcej časti, ako súčasť celkových liečebných nákladov, ak spresníte svoje odpočty a vaše liečebné náklady sú dosť vysoké na to, aby ste na ne mohli odpočítať. Ak si HDHP zaobstaráte u zamestnávateľa, poistné sa s najväčšou pravdepodobnosťou už platí pred zdanením. V takom prípade si rovnako ako pri iných druhoch zdravotného poistenia nemôžete odpočítať poistné v daňovom priznaní, pretože peniaze, ktoré ste použili na ich zaplatenie, neboli na prvom mieste zdanené. Takže ak ste ak ste sa zaregistrovali na HDHP prostredníctvom svojho zamestnávateľa a prispievate do svojho HSA prostredníctvom zrážky zo mzdy (tak to funguje u väčšiny ľudí), pravdepodobne v daňovom priznaní neodvediete odpočty ani pri jednom, pretože poistné a príspevky sú pravdepodobne odpočítané z vašej výplaty na základe pred zdanením.
Poistné ako súčasť celkových liečebných nákladov
Aj keď nie ste samostatne zárobkovo činní, služba Internal Revenue Service (IRS) vám umožňuje počítať poistné na lekárske a zubné poistenie (a s určitými obmedzeniami aj poistné na poistenie dlhodobej starostlivosti) ako súčasť 7,5% vášho upraveného hrubého príjmu ( AGI), ktoré je potrebné vynaložiť na zdravotnú starostlivosť pred odpočítaním akýchkoľvek hotových liečebných nákladov.
Predpokladá sa, že hranica odpočítateľnosti liečebných nákladov sa od roku 2021 zvýši na 10% a táto hranica sa za posledné roky niekoľkokrát zmenila. Pred rokom 2013 boli zdravotné náklady odpočítateľné, ak presahovali 7,5% AGI. ACA ju však od roku 2013 zvýšila na 10%, hoci do konca roku 2016 zostala na úrovni 7,5% u osôb vo veku 65 rokov a starších. Avšak daňový zákon GOP (zákon o daňových škrtoch a pracovných miestach), ktorý bol prijatý v decembri 2017 obnovil hranicu na 7,5% pre všetkých daňových registrátorov pre roky 2017 a 2018. A potom zákon o ďalších konsolidovaných rozpočtových prostriedkoch, ktorý bol prijatý koncom roka 2019, ponechal hranicu 7,5% platnú pre roky 2019 a 2020.
Do celkových lekárskych výdavkov možno zahrnúť dlhý zoznam zdravotných výdavkov vrátane liekov na predpis a voliteľných chirurgických zákrokov, ako je napríklad laserová operácia očí na korekciu zraku. IRS má zoznam na svojich webových stránkach. Sledujte hotové výdavky, ktoré vám v priebehu roka vzniknú - vrátane poistného na zdravotné poistenie, ak si kupujete vlastný program, ale nie ste samostatne zárobkovo činné osoby (a teda nemôžete používať odpočítanie zdravotného poistenia pre samostatnú zárobkovú činnosť). Ak vaše celkové náklady presiahnu 7,5% vášho AGI (10% od roku 2021), budete môcť odpočítať náklady nad túto hranicu za predpokladu, že sa rozhodnete svoje odpočty rozpísať - o tom viac za chvíľu.
Napríklad, ak je váš AGI v roku 2020 50 000 dolárov a miniete 8 000 dolárov na lekárske náklady vrátane poistného na zdravotné poistenie, ktoré si platíte sami a inak zaň nemáte nárok, môžete si na svojom prístroji odpočítať lekárske náklady v hodnote 4 250 dolárov daňové priznanie (7,5% z 50 000 dolárov je 3 750 dolárov, takže v tomto scenári si budete môcť odpočítať sumu presahujúcu 3 750 dolárov, ktorá vyjde na 4 250 dolárov).
Aby ste si však mohli odpočítať liečebné náklady, musíte svoje odpočty rozčleniť na jednotlivé položky. Toto je v kontraste s dvoma vyššie opísanými scenármi - odpočítaním poistného na zdravotné poistenie pre samostatne zárobkovo činné osoby a odpočtom na účte sporenia na zdraví - ktoré je možné použiť bez ohľadu na to, či odpočty rozpisujete na jednotlivé položky.
Zákon o daňových škrtoch a pracovných miestach podstatne zvýšil štandardný odpočet, čím sa štandardný odpočet stal lepšou voľbou pre väčšinu daňových registrátorov. Ak chcete mať úžitok z rozpisu odpočtov, budete potrebovať veľa výdavkov, ktoré je možné rozpisovať. V závislosti na vašich nákladoch na zdravotnú starostlivosť a ďalších položkovateľných výdavkoch môžete vyjsť vpred týmto spôsobom. Určite by ste mali sledovať svoje zdravotné náklady počas celého roka, aby ste ich mohli v daňovom čase všetko vyriešiť. Nezabúdajte však, že s novými štandardnými sumami odpočtu je teraz oveľa menej pravdepodobné, že skončíte s podrobným rozpisom odpočtov vrátane lekárskych výdavkov.
Toto je iba prehľad toho, ako IRS zaobchádza s poistným na zdravotné poistenie. Ak máte otázky týkajúce sa vašej konkrétnej situácie, určite sa porozprávajte s daňovým poradcom.
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com
.jpg)
